集团企业提升资金管理质效的措施探究.pdf
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1、王建玲:集团企业提升资金管理质效的措施探究集团企业提升资金管理质效的措施探究王建玲新疆国际经济合作(集团)有限责任公司,新疆乌鲁木齐摘要:在社会经济快速转型的背景下原材料价格也在不断上升产业链和供应链的堵点、卡点不断增多同时还存在库存增加以及订单外流等问题为了保证企业自身的稳定发展需要有效解决企业融资难、融资贵以及现金流紧张等问题 在企业的现代化发展过程当中资金是其血脉所在企业的现金流管理水平对其未来发展具有决定性影响 对此相关集团企业为了有效保证自身发展的可持续性需要在实际管理过程当中结合具体的管理特点和条件科学合理地构建资金管理体系全面提升企业资金管理水平规避相关财务风险促进企业的健康发展
2、 文章针对集团企业的资金管理绩效提升进行分析介绍了集团企业强化资金管理的重要意义探讨了集团企业资金管理现状并提出具体的提升策略关键词:集团企业资金管理提质增效中图分类号:文献标识码:文章编号:()对集团企业的资金管理而言其核心在于有效规划与控制现金流量并通过规划和指导资金预算精细化管控企业账户、交易管理、流动性动态监控、信息实时查询分析、资金归集和划拨以及投融资管理从而合理调整企业现金运用、流量以及存量使其保持良好状态 相关集团企业在实际发展过程中应该对资金管理深入分析对其管理特点、要求和条件等进行充分掌握科学合理的建设资金管理体系对管理制度加以完善对信息平台和管理架构加以建立从预算和资金等角
3、度有效实现全面动态控制以此来科学规划与控制现金流相关集团企业想要使资金管理质效得到提升需要其采取有效的资金管理对策有效创新资金管理模式从而提高企业资金管理水平一、集团企业加强资金管理的重要意义(一)实现企业预期战略目标在集团企业当中母公司是集团的重要决策中心同时也是资金调控枢纽对公司的结构调整、利益协调以及发展战略等具有重要的主导作用 母公司可以对采购、销售以及生产等环节的资金需求进行合理统筹使企业资金能够保持正常运转确保各项生产经营环节的有效开展 与此同时还可以结合企业日常生产经营、对外投资所需资金等的分析数据对企业未来的发展规模和速度进行合理规划和布局结合两者的资金需求对相应的融资加以匹配
4、确保公司战略的有效实施促进集团企业的健康发展(二)规范资金运作过程在集团企业的资金内控制度制定过程中需要有效管理资金支付授权分析资金收支情况并对资金预算进行申报使资金内控管理制度得到完善确保资金管控责任得到有效落实使其内部控制得到加强确保资金管理的各项流程得到有效履行以此来全过程的管控资金来源和使用有效落实考核、监督、控制以及预算收稿日期:作者简介:王建玲()女汉族江苏宿迁人中级会计师研究方向:资金管理(半月刊)年 月 第 卷 年第 期 总第 期等工作保证资金收支的合法有效、风险可控、安全完整以及规范顺畅等确保资金链得到良好运转(三)提高资金使用效益在资金统筹管理过程中通过合理建立资金管控模式
5、可以确保企业总部充分掌控企业的资金运用情况集中化的管理、监控下属各子公司账户使资金使用重点得到有效强化对下属各个子公司的沉淀资金加以调动使资金分散以及利用率较低的问题得到有效解决 与此同时集团母公司需要对内部资金灵活统筹和安排一方面可以通过偿还借款使带息负债规模得到压降另一方面还可以结合资金沉淀时间长短开展相应的理财业务从而使财务费用得到降低使资金使用效益得到有效提高二、集团企业资金管理现状与问题分析(一)预算控制效力差缺乏对现金规划集团企业想要确保集中控制与统一管理资金需要对资金预算管理加以完善以此来从整体角度规划资金 现如今部分集团企业在编制、考核以及控制资金预算时还不够完善 首先在对集团
6、企业的现金流量展开预测时需要充分考虑时期数并要保证资金的良好循环确保企业具有充足的流动资金 在此过程中集团企业需要采用由点到线的方式并要按照具体年度对资金预算科学编制 但目前部分企业由于资金分期滚动的实施不够有效同时资金预算涵盖时间过长没有充分匹配资金的流入与流出这样都导致在资金预算过程中有失效情况出现 除此之外还需要充分关注年度经营、融资预测、投资与现金流之间的匹配 其次在事中控制资金预算时还未有效对其作用进行充分发挥因此在审批资金支付的过程中缺乏足够依据预算工作和实际情况相脱离未能对资金状况进行充分掌握无法有效应对临时资金需求 最后由于未充分考核资金管理进而未能有效实现资金的闭环管理对资金
7、预算产生了严重影响(二)管理模式不合理内部协调统筹不足当前阶段部分集团企业仍然采用相对分散的管理方式而且未健全具体的管理机制配套措施的采用也不够有效进而导致管理模式比较落后未结合实际情况有机结合集中和分散模式导致其各自优势未得到有效发挥 与此同时成员企业大局意识相对较低没有科学合理的统筹与规划资金使用进而导致资金的利用效率相对较低 而且目前集团企业的资金管理模式无法对内部资金有效利用这也导致资金余缺未能得到融通和平衡极大地提高存贷降低了资金使用效率增大了存贷成本 除此之外由于归集不够彻底或者未有效归集汇票使得企业资金没有充分盘活 在实际开展融资活动时由于集团企业的信用和规模等优势未能得到全面发
8、挥导致融资结构与渠道没有得到有效改善(三)资金管理缺乏系统化监控体系一些集团企业还未高度重视资金风险管理未全流程和全级次的监控成员企业 首先集团企业在日常运营过程中需要涉及各类业务往来、票据管理以及费用报销等其内容十分繁杂由于未采取系统化和规范化的监管手段对投资支付进度等往往存在不确定性如果没有有效开展监管工作将会影响企业的正常运营使得企业出现财务困境并产生相关的资金冗余问题 其次部分企业对专项监管项目没有投入足够资金一旦有问题出现会使得企业的资金链断裂并会对企业的持续经营产生影响 最后集团企业对担保事项监管、成员企业融资等方面不够到位具有较高的融资成本进而导致企业有不必要的法律、经济责任等产
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