PPP项目资金管理存在的问题及改善措施.pdf
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1、管理探索 项目资金管理存在的问题及改善措施田 庚(烟台首创水务有限公司山东 烟台)摘 要:社会主义市场经济水平的不断提高使得()项目逐渐成为促进我国经济水平高质量发展的一项十分重要的模式对促进我国整体经济发展水平提升也发挥了十分重要的作用 项目的一项重要工作内容就是资金管理其能够直接影响 项目的发展状况、发展效率以及企业自身的整体经济发展水平 若存在资金管理不善的现象必然直接导致 项目在运行和发展过程中存在较多问题不利于自身资金回收以及经营发展稳定 在这样的背景下文章先是简单概括了 项目的定义然后分析了资金管理在 项目中的重要作用以及企业在 项目资金管理工作中遇到的问题并根据这些问题提出了对应
2、的改进方案希望能够帮助企业尽快提高 项目开展过程中的资金管理水平关键词:项目资金管理存在问题改进方案中图分类号:文献标识码:文章编号:()(.):().:引言()项目本质上是一种公共基础设施的项目合作方式通过将公共部门与企业形成合资主体的方式共同推动项目科学化、规范化运行在企业内部形成共赢的氛围 在社会经济不断发展进步的形势下很多企业逐渐认识到了 项目对自身发展的积极作用并通过各种方式达成与公共部门的合作 但在实际经营过程中企业内部普遍存在资金管理方面的问题其对 项目健康稳定开展造成了不利影响如对资金过度利用、资金利用不够科学、资金管理效果较差等问题 因此企业想要推动自身 项目的规范性以及科学
3、性相关管理人员就应当积极加强对 项目的主要内容以及管理要点的了解以及对项目资金管理工作的重视及时发现其中存在的问题并寻求有效的方式尽快解决进一步提升项目资金的市场周刊管理效益促进自身经济效益和社会效益协调发展 项目的定义 模式主要是指政府与社会资本在进行基础设施的建造以及提供公共服务的过程中形成长期合作的一种工作模式主要是通过对市场机制进行利用对其所面临的风险进行合理分配提高公共产品服务以及供给数量、质量 随着我国社会经济的发展以及实体经济数量不断增加其对各项基础设施的需求也逐渐增加 而过去财政部门投资的方式较为单一明显难以满足基础设施不断扩大的需求且存在较大的缺口这就导致政府部门通常会通过举
4、债等方式为基础设施的建设提供充足的资金以免投资额度不足整体基础设施落后 尤其是在土地财政以及政府信用两大维度推动城市化进程的引擎上存在动力不足的问题土地财政难以维持发展政府部门的负债比例越来越高运营风险以及资金风险发生概率较高风险应对能力较低 而 模式的开展可以通过供给足量的基础设施以及公共服务方式缓解政府部门的债务危机有效改善政府当前面临的困境 资金管理在 项目中的重要作用 项目的资金管理工作主要包括对项目前端的引导资金、项目本金、建设过程中发生的银行融资和建设资金等方面的管理以及对运营期间的剩余资金的回收并进行投资确认 而项目部门作为开展 项目而专门设立的部门通常全权负责项目的实施和运营如
5、资本的投入、项目融资、建设、运营、维护以及日常的财务管理工作等 项目在进行资金投入和使用时由于受资金来源以及政府方资金监管要求其资金投入节点、对象、月末的资金归集都会受到限制开展过程中的资金周转效率较低 此外考虑到银行融资的条件以及项目部门在风险偏好方面的影响部分 项目中还会存在资金闲置的现象造成投资回报率的损失通常需要压缩工程成本进行弥补 因此项目部门的财务负责人应当积极考虑如何争取更高的 项目资金使用率、如何优化资金的使用条件、如何确保项目融资的落实、如何配置资金投入与融资额度的比例、如何确认工程量以及支付的时间节点、如何对各参与建设单位的资金余量进行统筹管理等 一 系 列问题 项目资金管
6、理存在的问题.资金调度难且资金流动性风险大企业在开展 项目的过程中前期通常需要对项目投入大量资金这属于重资产投资 受企业自身发展规模、经营状况等方面的限制通常存在企业内部资金供应不足难以维持日常发展和运营且项目内资金调度难度较大等问题 此外一些企业未能加强对资产负债率的重视在项目投资过程中投融资比例没有合理配置导致其资产负债率较高融资成本过高不仅企业内部流动资金不足紧急流动应变能力较差还影响转运营期项目的净资产收益率.融资渠道狭窄且融资成本高一方面企业应当站在银行审批周期以及融资成本的角度考虑融资方式的选择 当前大多数 项目更倾向于通过银行项目贷款的方式进行融资而对债权、信托等融资方式缺乏重视
7、和关注使用的频率较低 另一方面有关数据调查显示一些经济发展水平较高的地区 项目数量反而较少其更多的是在经济发展较为落后或中等水平的地区如偏远山区等 在这样的地区所设立的金融机构等较少仅能够满足一些小型 项目的融资需求对一些大型的 项目难以通过银行渠道满足资金需求这就导致项目开展无法得到充足的资金支持 此外 项目的收入纳入当地财政预算中但未来的支付能力受当地财政情况、整体经济形式等影响使得项目最终所能获取的收益是否足以偿还融资本息也存在一定的不确定性 而根据风向决定收益的原则 项目作为融资担保或增信主体其融资利率也相对高于其他企业进而导致融资成本增加管理探索.资金占用数额庞大但投资收益率低 项目
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