银行机构反电信网络诈骗路径分析——基于涉案账户流水.pdf
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1、682023年第7 期总第3 5 6 期月刊金融会计支付结算银行机构反电信网络诈骗路径分析基于涉案账户流水文陶治中国邮政储蓄银行十堰市分行摘要为进一步提升银行反电信诈骗工作水平,有效发挥银行在资金流方面的反诈作用,更好保护人民群众财产安全,本文对2 0 0 个样本涉案账户进行分析,思考涉案账户流水特征的背后逻辑,探讨银行机构反电信诈骗的有效途径。关键词反电信诈骗资金流涉案账户在反电信网络诈骗(以下简称“反电诈”)资金流环节,银行机构承担着重要任务。近两年,银行机构更加积极主动作为,在反电诈工作中取得了良好成效。总结起来,具体表现为四个方面:一是强调源头治理,实行开户实名制和账户数量管控;二是实
2、行账户限额管理,增大诈骗资金的转移难度;三是建立模型实时监测异常账户交易情况,针对异常交易实施账户管控;四是现场尽职调查,针对网点转账取款交易,现场核实交易背景,及时阻断可疑交易。这些措施在反电诈工作中取得了一定成效,但在遏制犯罪的同时,给消费者带来一定不便,也未能对电信诈骗活动给予毁灭性打击,反电诈工作形势依然严峻。例如,限额管理虽增加了犯罪分子作案的难度,但对客户临时额度需求造成不便,模型监测管控也会造成一定程度的误伤,影响正常交易客户的利益。一、研究背景(一)“银行反电信诈骗”相相关文献回顾关于银行反电信诈骗的研究文献比较丰富,多数侧重于管理机制方面的思考。比如,苏若飞(2 0 2 1)
3、认为可借鉴英国银行业反诈实践,将反电信诈骗纳入银行审慎经营规划中,力促银行强化对消费者利益的保护,同时探索反电信诈骗保险机制,以缓释银行与消费者风险。占再清(2 0 2 1)、刘闽浙(2 0 18)等则强调银行通过对账户开户的管控、宣传教育、部门协同等建立反诈机制。相关研究也涉及具体的技术应用,比如建设银行智慧性交易管控机制,工商银行的大数据外部欺诈系统等。当然,也有对账户交易特征展开研究的。比如,蔡宁伟、张凯(2 0 2 1)通过分析常见犯罪账户交易特征,提出电信诈骗个人账户具有交易对手2023年第7 期总第3 5 6 期月刊69金会计支付结算多、过渡性质明显特征,公司账户具有空壳性,交易渠
4、道主要为网上银行、手机银行、第三方支付平台等,网络赌博多通过“跑分”平台租用个人或公司二维码,资金来源表现为POS、支付宝、财付通等渠道。庞晓霞(2 0 19)则根据电信诈骗资金流动特征与机制分析,提出要建立快速冻结绿色通道。李雅莉、杨舒雯(2022)通过对6 4个涉案账户交易特征分析,认为涉案账户已呈现新的特征:如规避银行监测转向ATM取款、慈善机构捐款试探、购买理财、信用卡或虚拟电子账户过渡等,且存量账户涉案明显增多。钟家海(2021)分析了13 2 6 个涉案账户,发现涉案账户一般为正常开户,非柜面交易渠道限额设置普遍偏高,普遍电话号码无法联系,交易环节普遍存在异常,模型监测不敏感等。总
5、体上看,当前国内银行机构反电诈研究多着力于总体防范机制方面的思考,缺乏针对交易环节的仔细梳理。本文在综述前人研究成果的基础上,通过对涉案账户交易异常特征分析,试图从交易机制出发探索防范电信诈骗的途径。(二)钅银行反电诈工作的法律支持2022年12 月1日起反电信网络诈骗法正式实Sihes180%80%施,明确了金融机构在反电信诈骗工作中的责任与义务,为银行机构的反电诈工作提供了法律依据。尽职调查方面,第十五条规定“银行业金融机构.与客户业务关系存续期间,应当建立客户尽职调查制度,依法识别受益所有人,采取相应风险管理措施,防范银行账户、支付账户等被用于电信网络诈骗活动”;模型监测方面,第十八条规
6、定“银行业金融机构、非银行支付机构应当对银行账户、支付账户及支付结算服务加强监测,建立完善符合电信网络诈骗活动特征的异常账户和可疑交易监测机制”;管控措施和信息收集方面,第十八条也规定“对监测识别的异常账户和可疑交易,银行业金融机构、非银行支付机构应当根据风险情况,采取核实交易情况、重新核验身份、延迟支付结算、限制或者中止有关业务等必要的防范措施”,“银行业金融机构、非银行支付机构依照第一款规定开展异常账户和可疑交易监测时,可以收集异常客户互联网协议地址、网卡地址、支付受理终端信息等必要的交易信息、设备位置信息”。(三)电信诈骗活动基本规律1.虚构场景。即虚构一个可以让受害者赚钱或者主动听从指
7、令的场景,让受害者主动汇款。主要通过微信群、QQ群等社交平台或电话等与受骗者接触,诱导受害者加群、下载APP、登录网站等。虚构的场景可分为三类:一是任务式。虚构一个做任务的场景,引诱受害者通过劳动获得报酬,当受害者深信不疑欲获得更多收益时,已经陷入陷阱,被动宰割,比如常见刷单诈骗。二是投资式。以高收益为诱饵引诱受害者在虚假网站理财投资,702023年第7 期总第3 5 6 期月刊金融会计支付结算待受害者获得收益得意忘形时再紧紧套牢,结果越陷越深,典型的有虚拟炒股、网络赌博等。三是伪装式。伪装成社会某个角色或者与受害者相关的角色,比如警察、领导、朋友、亲戚等,让受害者在盲目的信任中上当受骗,根据
8、设置的陷阱不同,受害者受骗金额大小不等,少的几十元,多则上百万元。2.资金“洗白”。无论骗术多么高明,犯罪分子最终需要将受害者资金落入囊中,否则诈骗就不成功。如果诈骗资金直接进入犯罪分子账户,极易被公安机关侦查,为此,犯罪分子会增加交易的复杂性,将非法资金通过多次流转、“洗白”,最终变成看似合法资金。因此,资金“洗白”阶段就成为犯罪能否成功的重要一环,其对应的犯罪团伙被称之为“水房”,“水房”团伙外部有专门负责提供银行账户的“卡农”,以及负责取款的“车手”,当“卡农”将银行账户(包括银行卡、公司账户以及对应绑定的支付宝微信二维码收款码等)提供给“水房”,诈骗资金流入银行账户(也称为“一级账户”
9、),“水房”第一时间通过转账、网购、打赏、第三方支付平台等方式迅速过渡资金到另多个账户(也称为“二级账户”),资金进入“二级账户”后,再通过类似拆分方式流向更多账户(也称为“三级账户”),或者通过取现、购买黄金、境外汇款等方式切断交易链条,最后通过多种渠道将非法资金变成看似合法财产。资金“洗白”一般流程如下(图1):“一级账户”“二级账户”“三级账户”第三方第三方支付账户支付账户多个受害者一个或多个账户看似合法资产一个或多一个或多个账户个账户取现取现图1资金“洗白”流程除此之外,犯罪分子另外一种洗钱方式就是搭建“跑分”平台,以兼职形式召集各种社会人员利用银行账户或第三方支付账户为其转移资金,“
10、跑分”人员从中获取一定的佣金,这种方式具有很强的隐蔽性,也难以得到有效打击。二、样本分析(一)指标释义本次样本来自于某地区某银行2 月份的2 0 0 个涉案账户。本文根据涉案账户特征主要分析6 个指标及其背后的意义。需要说明的是,本文对各指标的定义只是利于分析而作,可能与其他文献的定义有所不同。1.诈骗资金转移特征。一是分散转入集中转出:三个及三个以上交易对手连续转入后,接着资金转出。二是集中转入分散转出:一个交易对手汇入后,连续向三个及三个以上交易对手转出。三是快进快出:一个或两个交易对手汇入后,接着发生资金转出或多笔多渠道连续资金转出。分散转入集中转出、集中转入分散转出、快进快出是诈骗资金
11、流转的三大基本特征,这是因为无论犯罪分子采取何种方式洗钱,资金都会保持一定的完整性,要么化零为整,要么化整为零或整体转移,账户交易明细也就会呈现以上三种基本特征,并且这三种特征的交易一般都是在很短的时间内完成,这是因为诈骗资金很容易被冻结,为了确保“资金安全”,犯罪分子采取的策略。2.小额试探。测试银行账户的有效性做出的交易,一般交易资金较小,通常在诈骗的当天发生,偶尔也会在前一天或前两天发生。这是犯罪分子为了诈骗活动顺利进行而作出的提前准备工作,确保账户可用。小额试探可能向公共账户(比如红十字会、2023年第7 期总第3 5 6 期:月刊71#融会计支付结算青少年基金会等)汇款来验证账户可靠
12、性,此外有微信提现、快捷支付、ATM存取、向个人或公司账户转账等试探方式。3.休眠户启用。指账户停用三个月或三个月以上时间后重新使用的状态。由于“卡农”出租出售的银行卡一般为很少使用或不常使用的银行账户,至少是对自己不重要的账户,所以这种账户在没有交易前大多是休眠状态。4.受害者附言反馈。受害者在了解自己受骗后,利用手机银行转账附言功能,留下受骗信息,以揭露诈骗行为或宣泄情绪,借以引起银行的注意。附言反馈可充分反映账户涉案情况,也能为银行账户管控赢得先机。5.夜间或凌晨交易。本文定义夜间交易为晚上21:30至凌晨6:0 0。在此期间,民众开始进入休息阶段,社会经营活动大部分已停止,社会管控处于
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