新环境标准政策能否倒逼企业管理创新.pdf
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1、 年 月第 卷 第 期湖北大学学报(哲学社会科学版)().新环境标准政策能否倒逼企业管理创新刘和旺 彭 律(湖北大学 商学院 湖北 武汉)摘 要:新环境标准政策旨在公布环境空气质量加大了环保考核与追责力度这为探究环境规制对企业管理创新的影响提供了重要机会 基于 年 股上市公司数据和环境空气质量标准()的准自然实验使用双重差分法实证检验环境空气质量标准对企业管理创新的影响及其机制研究发现:环境空气质量标准能显著促进企业管理创新而非技术创新且此结论在更换样本、更换指标、以及排除其他竞争性政策干扰等一系列稳健性检验后依然成立异质性检验表明环境空气质量标准对规模较小、成立年限短、非国有、污染密集型和市
2、场化程度较高地区的企业管理创新促进作用更为明显机制研究发现环境空气质量标准主要是通过公司治理机制和信息机制影响企业管理创新的 研究结论对助推我国企业(管理)创新驱动高质量发展具有重要启示:未来政府可尝试因企施策构建规制手段与经济手段协同的环境政策体系企业可通过优化内部股权结构、完善管理层激励机制和优化环境信息披露机制来提振利益攸关方信心促成企业管理创新关键词:新环境标准政策 管理创新 波特假说 技术创新中图分类号:.文献标志码:文章编号:()经济学家熊彼特在经济发展理论一书中首次确定了创新的科学内涵及其五种形式(开发一种新的产品、实施一种新的生产方法、开辟一个新的市场、获得一种新的原材料供应来
3、源和实现一种新的组织形式)在熊彼特的基础上 明确提出了“管理创新”概念 它是指企业采用一种新的组织形式(.“”.).“”.梁平汉、高楠:人事变更、法制环境和地方环境污染管理世界 年第 期创新是引领发展的第一动力 在我国经济步入高质量发展的新阶段创新驱动高质量发展的重要性日益凸显 自熊彼特 年开创“创新”研究以来学界一直热衷于对技术创新的研究而与熊彼特经典创新框架中同等重要的管理创新却颇受冷落 直到 世纪 年代学界才逐渐关注管理创新 此后 等的“”一文掀起了管理创新研究的热潮 尽管如此管理创新仍有很多亟待深入探讨的问题其中包括环境规制对管理创新影响等随着我国“双碳”战略的不断深入环境规制力度不断
4、加大自 年起中央政府开始将节能减排目标作为“约束性目标”纳入地方官员晋升政绩考核的指标体系并视其完成情况对地方官员实行奖励或惩罚这在一定程度上加大了环境规制的力度 但由于地方政府“政企合谋”和空气质量数据被人为操控等原因环境问题仍没有得到实质性改善 年 月和 月中国环境保护部先后发布了关于实施环境空气质量标准()的通知(后文简称“新标准政策”)和空气质量新标准第一阶段监测实施方案要求根据地区分批分期实施 截至 年 月全国大部分省、直辖市都签订了污染治理责任书或清洁空气行动方案完善了污染治理工作考核和责任追究制度 在环境规制力度不断加大与创新驱动高质量发展的背景下本文主要关注如下问题:在控制了技
5、术创新的影响下新标准政策是否倒逼了企业管理创新?如果答案是肯定的其又是通过何种机制来实现?环境规制对不同的特征企业是否存在异质性效应?收稿日期:基金项目:国家社会科学基金项目“双碳目标下资源型城市工业绿色转型与稳增长协同路径研究”()作者简介:刘和旺()男安徽安庆人湖北大学商学院教授、博士生导师湖北省开放经济研究中心研究员彭律()男湖北武汉人湖北大学商学院 级博士研究生湖北大学学报(哲学社会科学版)第 卷一、文献综述和主要研究假说(一)文献综述与本文主题相关的研究主要可以分为环境规制对企业环境战略(行为)影响的研究、环境规制对公司治理影响的研究和环境规制对企业绩效影响的研究三个方面.环境规制对
6、企业环境战略(行为)影响的研究 就环境规制对企业环境战略的影响而言部分研究基于理论分析(模型推导)发现严格的环境规制会激励企业选择积极主动的企业环境管理战略进而促进企业环保投资或技术创新 就环境规制对企业行为影响的研究而言由于遵循成本上升环境规制倒逼企业要么增加环保投资生产性支出减少进而导致企业减产或外迁要么进行(绿色)技术创新和管理创新.环境规制对公司治理影响的研究 这支文献大体围绕公司治理结构、股权集中度和管理层薪酬激励三个角度展开 公司治理结构方面原毅军等发现环境规制会提高股东和管理者开展环境治理的积极性 随着环境规制力度的加大利益攸关方对企业关注度会越来越高这势必要求股东和管理层重视环
7、境规制和清洁生产并在组织架构等方面做出一些调整 股权集中度方面有研究结合理论分析与实证检验发现股权结构和环境规制对环保投资行为存在互补关系 管理层薪酬激励方面有学者发现管理层薪酬激励在环境规制与技术创新的关系中起了正向调节作用.环境规制对企业绩效影响的研究 传统新古典假说认为环境规制导致企业规制遵循成本提高和竞争力下降而“波特假说”则认为环境规制会激励企业进行(绿色)技术创新以“创新补偿收益”去冲抵“规制遵循成本”从短期来看规制遵循成本上升可能会引起企业绩效的下降但从长期来看环境规制会引致技术创新改善企业财务绩效提升企业竞争力综上现有文献虽然就环境规制对技术创新的影响进行了较为全面的研究但是对
8、管理创新的研究尚有不足:第一现有管理学文献虽然从领导行为、组织学习和组织规模等探讨了许多管理创新的驱动因素但鲜有研究从规制经济学视角探讨环境规制对企业管理创新的影响 第二现有环境规制政策效应的文献大多集中于企业技术创新(“波特假说”)且现有文献使用了新标准政策为准自然实验先后识别了企业环保决策、绿色创新和改善了环境信息不对称等政策效应对管理创新关注不足 本文可能的边际贡献在于:第一拟从规制经济学视角探讨环境规制对企业管理创新的影响为“波特假说”提供了新的研究进路:管理创新是熊彼特界定的“创新”中的重要一环理应接受“波特假说”的实证检验亦有文献证实管理创新促进了技术创新或提高了企业绩效从现实层面
9、看一些企业发展的瓶颈恰恰在于缺乏管许士春:环境管制与企业竞争力 基于“波特假说”的质疑国际贸易问题 年第 期王俊豪、李云雁:民营企业应对环境管制的战略导向与创新行为 基于浙江纺织行业调查的实证分析中国工业经济 年第 期沈洪涛、周艳坤:环境执法监督与企业环境绩效:来自环保约谈的准自然实验证据南开管理评论 年第 期.“:”.原毅军、耿殿贺:环境政策传导机制与中国环保产业发展 基于政府、排污企业与环保企业的博弈研究中国工业经济 年第 期张海军、段茂盛:碳排放权交易体系政策效果的评估方法中国人口资源与环境 年第 期林静文:环境规制、股权结构与企业环保投资合作经济与科技 年第 期李春涛、宋敏:中国制造业
10、企业的创新活动:所有制和 激励的作用经济研究 年第 期曹慧平、沙文兵:公司治理对环境规制与技术创新关系的调节效应研究财经论丛 年第 期.“”.“”.“:”.根据囊括环节的不同学界通常把“波特假说”划分为“弱”与“强”波特假说:前者认为适宜的环境规制能够促进企业技术创新后者则主张环境规制引致的技术创新既改善环境质量又提高了企业绩效或竞争力 本文聚焦于“弱”波特假说张琦等:地区环境治理压力、高管经历与企业环保投资 一项基于环境空气质量标准()的准自然实验经济研究 年第 期王馨、王营:环境信息公开的绿色创新效应研究 基于环境空气质量标准的准自然实验金融研究 年第 期.“?”.“:”.第 期刘和旺等:
11、新环境标准政策能否倒逼企业管理创新理创新而非技术创新 第二以“新标准政策”为准自然实验研究了环境规制对管理创新的影响丰富了“新标准政策”效应的识别 第三检验了“新标准政策”对管理创新的作用机制即“新标准政策”会否通过公司治理机制和信息机制影响企业管理创新并据此提出“优化公司治理机制和信息机制、实现(管理)创新驱动企业高质量发展”的政策建议(二)主要研究假说为厘清新环境标准政策对企业管理创新的影响及其机制本文提出如下两个有待实证检验的假说:.新标准政策对企业管理创新的影响 现有文献主要从三个角度解释了新标准政策对企业管理创新的影响:一是制度理论 在新标准政策这一外部制度压力下企业会追求创新补偿效
12、应(波特假说)创新不限于技术创新还包括管理创新 企业的环境管理战略也往往从被动的“管制应对型”转向主动的“机会追求型”二是资源基础理论 认为企业竞争优势的来源之一在于环境责任的履行企业管理创新能够成为企业独特的竞争优势 三是企业社会责任理论 由于政策引领、舆论压力及公众环保意识的增强企业逐渐开始主动承担包括环境保护在内的社会责任 现有研究表明环境规制显著正向影响企业环境责任同时企业承担环境责任也会提高其社会接受度或消费者美誉度获得一种声誉或“绿色”优势 在此基础上一些文献探讨了企业社会责任履行对企业技术创新和管理效率的影响 证实环境治理会通过加强企业社会责任促进企业创新 等还发现企业承担社会责
13、任有利于企业管理能力、组织能力与管理效率的提高 如后文所述 年颁发的新标准政策加大了地方政府环境规制的压力并将其治污压力传递至排污企业倒逼企业进行(管理)创新 据此提出假说:新标准政策会倒逼企业管理创新.新标准政策影响企业管理创新的机制 新标准政策最主要的内容是明确了大气质量信息披露的有关细节增加了环境信息透明度同时由企业高层管理者制定的环境管理战略也会受到新标准政策的影响由此本文从公司治理机制和信息机制来检验新标准政策影响企业管理创新的机制()公司治理机制 以下两种理论可以对环境规制会影响公司治理机制进行阐释:一是规范合法性理论 随着新标准政策力度的加大地方政府规制压力会传给企业利益攸关方也
14、会给企业施加压力即企业有内在动机通过适应环境和外部制度性压力来获得合法性主动承担企业环境责任 同时更多的利益攸关方会对管理层进行监督这减少了管理层的机会主义行为 二是委托代理理论 由于企业委托人和代理人目标不一致和信息不对称管理者在追求个人效用最大化时可能会做出不利于企业利润最大化的经营决策引致代理人冲突问题 环境规制能够缓解代理冲突问题抑制管理层的机会主义行为有助于管理者作出股东和管理者个人利益“双赢”的决策促进企业可持续发展 同时公司治理机制可能会影响企业创新 在既定的公司治理结构下严格的环境规制会促进技术创新 为了减少代理成本股东会采取一定激励措施比如适当增加管理层薪酬以协调管理层和股东
15、利益从而有利于管理层从企业长期发展考虑企业的经营决策促进企业创新 新标准政策实施之后为了降低代理成本和满足利益攸关方的利益关切企业管理层会极力承担企业环境责任调整公司治理结构 为此提出假说:新标准政策会通过公司治理机制影响企业管理创新()信息机制 企业创新需要大量资金外部融资是企业资金的主要来源企业在外部融资的过程中更倾向于向投资者提供利好的信息提振投资者信心加剧了投资者与企业之间的信息不对称问题 同.“”.龙文滨等:环境政策与中小企业环境表现:行政强制抑或经济激励南开经济研究 年第 期.“”.“:”.参见.“:”.但是 则证实企业履行社会责任造成资源的额外浪费从而抑制了企业创新 参见.“”.
16、“”.“”.“”.曹慧平、沙文兵:公司治理对环境规制与技术创新关系的调节效应研究财经论丛 年第 期郝项超等:融资融券与企业创新:基于数量与质量视角的分析经济研究 年第 期湖北大学学报(哲学社会科学版)第 卷样的问题也存在于股东与管理层、管理层与市场之间对于周期长、不确定性高的创新活动管理者考虑到可能存在的风险通常不愿意进行高额的研发投资 金融机构等外部投资者为了降低信息不对称带来的贷款风险会限制贷款规模提高贷款利率使企业中断或放弃创新活动 环境规制可以降低代理人的信息租金抑制管理层机会主义行为 环境规制政策出台后企业更多(负面)消息被公开环境规制通过外部监督机制促进企业(负面)信息更快地融入股
17、价藉此解决市场投资者与企业之间的信息不对称问题 环境规制势必要求更多企业披露环境信息 企业信息披露向投资者传递了更多有效信息降低了信息成本改善了投资者预期从而缓解企业融资约束最终促进企业创新 新标准政策及其实施方案明确规定了大气质量信息披露过程中的细节要求:一是 年起试点城市监测数据由设立的国家监测网点负责并向全社会公开地方政府不得干涉检测结果提高了数据的透明性二是新标准政策由各级环境保护行政主管部门负责监督实施其中二氧化硫等空气污染物浓度数据有效性明确规定每小时、每日、每月、每年的最低采样频率并规定了异常值或缺失值的处理确保了监测数据的连续性和有效性环境信息公开不仅使得企业难以隐藏真实排污水
18、平而且还让环境利益相关者可以无成本地获取真实空气信息质量缓解了投资者与企业之间的代理冲突改善了公司与投资人之间的关系提高了企业的现金流水平进而推动其管理创新 为此提出假说:新标准政策会通过信息机制影响企业管理创新二、研究设计(一)模型设定由于新标准政策的实施地方政府规制力度明显加强环保执法力度也不断加大并进一步把环境治理压力传给辖区企业 同时新标准政策的实施也要求企业采取诸如加强末端治理、加大对落后产能的淘汰力度、优化能源供需结构等节能减排措施由此倒逼企业管理创新 因此本文选择新标准政策的实施这一外生冲击来研究环境规制对管理创新的影响 为了检验新标准政策试点对企业管理创新的影响本文参照张琦等的
19、研究设定如下实证模型:()其中 表示企业管理创新 表示城市分组虚拟变量如果企业 所在城市 实施了新标准政策则赋值为 否则为 表示时间虚拟变量 年 月 日及以后赋值为 否则为 为控制变量 为企业固定效应 为年份固定效应 为随机扰动项参考任胜钢等本文设定如下实证模型以检验新标准政策对企业管理创新影响的作用机制:()其中 表示机制变量其余指标与模型()设定一致 对上述模型()、()进行豪斯曼检验结果都支持企业、年份双向固定效应(二)变量选取与设定.数据来源及处理 本文选择 年 股上市公司数据作为基础数据并参考现有文献删除以下样本:()重要财务指标缺失的样本、固定资产净值超过总资产的样本以及员工人数少
20、于 的企业样本()金融类公司样本()和 等处于非正常状态下的公司样本 另外本文对主要连续变量进行了 水平上的缩尾处理 管理创新测度稳健性检验数据来自于世界银行 年中国问卷调查数据.“”.王倩等:企业社会责任与杠杆调整速度 基于中国上市公司的实证分析金融论坛 第 期.“”.李姝、谢晓嫣:民营企业的社会责任、政治关联与债务融资 来自中国资本市场的经验证据南开管理评论 年第 期祝树金等:环境信息公开、成本冲击与企业产品质量调整中国工业经济 年第 期吴红军等:公司环保信息披露与融资约束世界经济 年第 期张琦等:地区环境治理压力、高管经历与企业环保投资 一项基于环境空气质量标准()的准自然实验本文旨在识
21、别初次试点城市的政策效应故回归时剔除 年第二批试点城市样本任胜钢等:排污权交易机制是否提高了企业全要素生产率 来自中国上市公司的证据中国工业经济 年第 期数据来源为国泰安数据库 由于政策实施原因上市公司数据选择了 年但在稳健性检验中数据时段延长到了 年限于篇幅详细情况未在正文列出如有需要可联系作者索取第 期刘和旺等:新环境标准政策能否倒逼企业管理创新.指标选取 现有文献主要基于两种思路来衡量企业管理创新一种是基于调查数据如世界银行 年中国问卷调查中的“是否进行了管理创新?”另一种是基于体现企业经营管理成果的相关财务指标 第一类指标多依赖专家打分成本较高且具有一定主观性 因此本文管理创新的主要度
22、量指标采用第二类指标同时参照罗能生等使用第一类指标(世界银行 年中国问卷调查中的“管理创新”指标)来进行稳健性检验 控制变量主要包括:企业所有制企业规模用企业总资产对数衡量企业年龄用实际年份企业成立年份企业财务杠杆用资产负债率衡量企业海外业务收入(加 之后取对数)技术创新用专利授权量加 之后取对数衡量.描述性统计 主要变量描述性统计参见表 处理组和对照组所有变量均值差异在 水平上显著 是企业管理创新的衡量全样本均值为.标准差为.最小值为.最大值为.处理组均值为.对照组为.表示企业发明专利授权量加 的对数值均值为.标准差为.最小值 最大值为.处理组均值为.对照组为.表示企业发明专利申请量加 的对
23、数值均值为.标准差为.最小值 最大值为.处理组均值为.对照组为.表明企业在技术创新方面存在较大差异 (表)主要变量描述性统计变量变量符号观测值均值标准差最小值最大值管理创新.企业是否为国企.资产总计.企业年龄.资产负债率.海外业务收入.发明专利授权量.发明专利申请量.三、实证结果分析(一)基本回归结果分析首先按照模型()进行回归结果如表 所示 其中第()列只控制了 的时间和城市的双向固定效应的回归结果 在此基础上第()列和第()列分别为加入企业和行业(虚拟变量)特征的回归结果 第()列为控制了企业技术创新影响之后的回归结果 回归结果表明在控制企业、时间、行业以及城市固定效应之后无论是否控制企业
24、技术创新作用 交互项系数均为正并在 的水平上是显著的 也就是说新标准政策的实施显著促进了企业的管理创新至少在所研究时段(年)是如此 究其原因在于新标准政策的实施加强了地方政府环境规制的力度 具体地新标准政策实施过程中空气质量监测是由各级环境保护行政主管部门负责监督实施监测具体操作标准参照环境空气质量自动监测技术规范规范性文件及环境空气质量手工监测技术规范等相关条款同时监测仪器全年连续运行以保证数据的客观性、连续性以及真实性 空气质量实时全程公开因而地方政府环境规制力度加大由此倒逼企业进行管理创新由此验证了本文假说 王铁男、凃云咪:管理创新能力调节下技术创新能力对企业绩效的影响技术经济 年第 期
25、冯南平等:企业技术创新、管理创新与融资方式关系研究 来自中国制造业企业的证据华东经济管理 年第 期罗能生等:空气污染会影响企业创新吗?经济评论 年第 期变量进行组间均值差异显著性检验限于篇幅未能展现如有需要可向作者索取考虑到环境规制会影响企业技术创新在考察环境规制对管理创新的影响时必须排除技术创新的影响 为此在第()列和第()列中检验环境规制是否促进了作为协变量的技术创新(发明专利申请总量第()列因变量为发明专利授权总量加 之后取对数)回归时同样控制了管理创新交互项系数在 水平上均不显著说明环境规制对技术创新并没有显著促进技术创新如京、豫和冀等省、市都出台了环境空气质量通报排名和奖惩问责办法明
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- 环境标准 政策 能否 企业管理 创新
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