如何更好应对全球经济衰退.pdf
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1、068MANAGEMENTACCOUNTING管理会计如何更好应对全球经济衰退?从疫情引发的供应链问题到如今潜在的经济衰退,以及未来可能完全不同的经济形势,企业要经受住一系列考验。文/Rene Ho2022年对全球经济来说是艰难的一年。延续三年的新冠疫情让全球供应链受到巨大冲击,俄乌冲突不仅进一步加剧了这一冲击,也导致地缘政治的不确定性急剧上升,预示着我们进入一个可能更加难以预测的全新世界。虽然宏观经济形势非常严峻,但是企业经营仍然然应该做到:维持稳健的资产负债表,对未来可能发生的情景进行预测、建模并做好准备。过去几年带给人们的一个重要经验教训是,企业需要建模的情景在广度和性质上已经发生了变化
2、,这包括一些基本假设的转变。这些转变可能是暂时的,也可能是永久的,但至少在中期,任何决策过程都必须将其考虑在内。如只要当前形势继续下去,力量的天平就会从买家向卖家倾斜。基于行业性质的不同,若订货和消费之间的时间间隔延长,JIT(准时化生产方式)库存管理的可行性可能会受到质疑。从更长远的角度看,很明显全球能源市场格局正在发生变化。这些挑战摆在面前,但很多企业只着眼于未来1 2 个月的情况。2 0 2 3年,分析师们一致认为我们将面临全球经济衰退。在此背景下,企业可采用以下五个非常重要的最佳实践来应对,即遵循经济衰退期的应对策略、拥抱技术、将可持续发展列为优先事项、将长期规划纳入管理架构和优化营运
3、资金。遵循经济衰退期的应对策略“衰退”这个词可能令人生畏,但企业可采取一套经过实践检验的行动方案来度过这样的艰难时期。首先也是最重要的,是优先保障或保护资产负债表上的资本(财务资源)。做到这一点可以有多种策略。其中关键一点是,应在资源配置上持保守态度:冻结或削减预算、冻结招聘,确保最近的投资开始获利后再投资新项目,以及精简企业产品。在预计需求可能减少和/或成本可能增加的情况下,明智的做法是针对不同幅度的变化情景(2 0%、4 0%甚至更多)进行预测和建模,并为每种情景制订应急计划。一些先行指标可以视为预计变化的相关提示,如潜在客户数量、网站访问量或会议预订量。另外,如果考虑到某个主要供应商可能
4、会停止运营,制订应对计划也是明智之举。需要对过去难以想象的情景建模。避免感情用事。如果衰退持续,个别业务单元表现明显不佳,就应该在危机蔓延之前对其进行重组。此外,根据所处行业的不同,通常任何市场中都有一些细分市场在经济衰退中表现得更加坚挺积极瞄准这些市场,以打折方式刺激需求。与此同时,可以采取一些财务举措顺利度过经济下行期。这包括尽可能地谨慎管理现金流,如应收账款和应付账款,以及维持好重要的商业关系。一个明智的做法是锁定任何尚未完成的债务或股权交易。在经历一段严重的通胀期后,随着经济步入衰退,定价问题会凸显。许多企业为应对不断上涨的原材料成本而提高了商品价格,但你可能发现客户已然不堪重负,更高
5、的价格反而可能会削弱需求。如果衰退到来的同时通胀还会持续,这将带来一个更大的挑战,即出现一个更难以应对的“滞胀”环境。应对这种状况的一个办法是以灵活的、非教条的方式调整价格。与其全面提价,不如使用有策略针对性(有选择、有目的)的提价来维持利润,同时向客户提供其他激励措施,如保证供货量、捆绑项目,或在浮动价格范围内提供产品或服务。另一个度过经济衰退期的办法是无论处在哪个行业,都要设法强化与客户的关系。客户会审查自己的支出情TheAssociationofimaAccountantsandFinancial ProfessionalsinBusiness069管理会计MANAGEMENTACCOU
6、NTING况,并考虑其他选择,而客户参与度越高越有助于阻止其作出这样的决定。例如,可以将流程自动化后节省下来的资金重新用来构建一套商业智能系统,帮助识别不同的客户群体,并按照衰退期间客户群体的脆弱程度及其对竞争对手的开放程度进行评价。然后,就可以有针对性地开展营销活动,并调整产品组合去满足客户不断变化的需求。最后,在衰退持续期间,业务中是否有表现出色的领域?探讨对其进一步投资,夯实业已取得的成功。这个时候,企业需要保持开放的心态,如思考在更广阔的市场中是否存在并购机会。表1 概述了应对经济衰退的策略。拥抱技术财务技术公司Taulia最近对全球主要市场的财务负责人开展了一项调查,发现37%的企业
7、正在投资自动化或供应链技术,以应对通胀和潜在的衰退。受访者中,4 3%的美国企业表示会优先投资自动化,而4 1%的企业将削减成本或实施新的供应链管理技术放在首位。对比之下,新加坡企业更倾向于投资供应链管理技术(4 6%)或自动化(4 4%),而不是优先考虑削减成本(37%)。这种对技术的态度会带来什么?企业并不会纯粹为了技术而去使用更新的技术解决方案。高质量的数据和优秀的分析技术有助于企业提高运营效率,更好地了解整个供应链,提前发现供需方面的波动情况。可以毫不夸张地说,分析应该是决策的基础。数据分析不仅能进一步提高企业应对经济衰退的能力,而且随着经济周期的转变,任何技术投资都可以为企业未来的稳
8、健增长奠定基础。企业可以采取的一些措施包括投资自动化解决方案,这些解决方案可以执行手工流程,如发票处理或创建采购订单和费用报告。在整个企业中普及自动化解决方案可以显著降低成本、减少人为错误、释放人力资源,并让企业在经济衰退期间腾出资金去投资重要的优先事项。目前市场上有一些平台提供能展示整合信息的仪表盘,如展示实时支出数据和其他财务信息,还有越来越多的平台可以帮助企业实施先进的企业资源规划(ERP)系统。这些平台最表1 经济衰退期的应对策略行动冻结或削减预算冻结招聘保守投资精简产品对衰退下的不同场景进行预测和建模根据需求变化进行重组瞄准有韧性的市场并刺激需求管理应收账款和应付账款调整定价策略来维
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