地质调查系统单位内部控制信息化建设研究.pdf
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1、第 69 卷增刊 1Vol.69Supp.12023 年6 月Jun.,2023地质论评GEOLOGICALREVIEW561地质调查系统单位内部控制信息化建设研究1瞿永泽1,3),杨秀绣1,3),兰宇飞1,3),严明1,3),付小茗2,3)1)中国自然资源航空物探遥感中心财务处,北京,100083;2)中国自然资源航空物探遥感中心大数据中心,北京,100083;3)自然资源部航空地球物理与遥感地质重点实验室,北京,100083注:本文为自然资源部航空地球物理与遥感地质重点实验室青年创新基金项目“航遥中心内部控制管理信息化研究”(编号:300012000000200002);中国地质调查局地质
2、矿产资源与环境调查项目“云平台地质调查航空物探遥感中心节点运行维护与网络安全保障”(编号:102202220120000009073)的成果。收稿日期:2023-04-10;改回日期:2023-04-30;责任编辑:周健。DOI:10.16509/j.georeview.2023.s1.247作者简介:瞿永泽,男,1993 年生,硕士,经济师,主要从事自然资源经济管理研究;Email:。关键词:关键词:内部控制信息化;自然资源经济管理内部控制信息化是将与财务相关的各项经济业务活动内部控制流程嵌入信息系统,实现内部控制的程序化、常态化,以减少人为因素对内部控制的影响,实现对经济活动的风险进行防范
3、和管控,保障单位运行合规合法以及业务履职效率效果(周卫华,2016;滕双杰等,2017;唐大鹏等,2019;徐爱兰等,2022)。探讨地质调查系统单位内部控制体系建设,对于防范资金风险、提升预算绩效、优化管理体系等都有着重要意义(杨秀绣等,2021)。本文通过深入分析地质调查系统单位 H 内部控制信息化建设的现状及问题,探讨内部控制信息化优化路径,给出地质调查系统单位内部控制信息化建设实施建议。1地质调查系统单位内部控制信息化建设现状及问题单位 H 为地质调查系统公益一类事业单位,职能定位是承担国家公益性、基础性、战略性相关调查和基础理论研究,下设 9 个管理部门、1 个服务部门、12 个业务
4、中心。本文通过深入研究单位 H内部控制信息化建设情况,分别从信息系统建设、管理流程设计、内部数据共享等方面展开研究。(1)现有信息化系统较分散,且部分管理环节信息化程度低:单位 H 现有内部控制信息化管理相关系统 5 套,分别是内网办公系统、外网办公系统、财务核算系统、工资管理系统、资产管理系统,信息化管理系统较分散,尚未形成一体化内部控制信息化管理体系。另外,单位 H 在财务报销审批、项目管理等环节尚未实现全流程信息化管理,重点费用支出信息化管理手段较为缺乏。(2)部分业务管理环节存在交叉,但数据共享程度低:单位 H 在项目管理、资产管理等方面存在线上和线下、内网办公系统和外网办公系统交叉管
5、理等情况,在一定程度上反映出部分管理程序冗余、流程设计不够简洁等问题。与此同时,各部门管理的数据相对独立,部门间信息共享程度较低,且在部门间数据对接过程中存在一定的壁垒,对于形成单位一体化内部控制信息化管理体系存在难点。(3)全流程信息化管理机制尚不健全:单位 H部分业务之间的信息化管理存在脱节情况,内部控制决策、执行、监督和评价反馈结果应用等全流程信息化管理机制尚不健全,需进一步梳理各部门管理权限和职责,优化内部控制信息化管理流程设计,从而达成更好的一体化内部控制信息化管理。2内部控制信息化建设具体优化路径按照“总体规划、分步实施”的总体建设思路,单位 H 通过开源平台(起步 BeX5)整合
6、单位内分散的信息化系统,形成一体化综合业务管理信息系统,实现日常事务、人事、财务、项目及装备等核心业务的在线化、数据化、协同化、智能化管理,依托该系统破除“信息孤岛”,培育信息共享、业务协同和动态监管的精准化协同管理新模式。地质论评 2023 年 69 卷 增刊 15622.1单位层面内部控制优化在流程管理方面,通过综合业务管理信息系统优化管理流程,实现业务发起、归口管理、领导决策环节等线上审批流程不重不漏,并通过系统内留痕,确保每项事务权责落实到具体人员。在预算管理方面,通过预制控制程序及预算指标等方式,实现预算管理信息化、程序化,强化对于经济活动的预算约束,使预算管理贯穿单位经济活动全过程
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