碳交易制度、高管团队环境注意力与绿色技术创新_王新红.pdf
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1、第 卷 第 期 年 月西安科技大学学报 .王新红,胡世伟 碳交易制度、高管团队环境注意力与绿色技术创新 西安科技大学学报,():,():收稿日期:基金项目:国家社会科学基金项目();陕西省社科基金项目();陕西省科技厅软科学项目()通信作者:王新红,女,陕西西安人,博士,教授,:碳交易制度、高管团队环境注意力与绿色技术创新王新红,胡世伟(西安科技大学 管理学院,陕西 西安)摘 要:碳交易制度和绿色技术创新均能有效降低碳排放量,研究二者之间关系对实现中国的“双碳”目标具有重要意义。以中国碳交易试点政策为例,从微观视角出发,选取 年沪深 股上市公司为研究样本,利用双重差分模型检验碳交易制度对企业绿
2、色技术创新的影响,并结合中介效应模型探究高管团队环境注意力的中介作用。研究表明:碳交易制度对企业绿色技术创新产生一定的创新激励作用,验证波特假说;高管团队环境注意力在碳交易制度与绿色技术创新之间中起到部分中介的作用,即碳交易制度通过影响企业内部高管团队环境注意力,进而影响企业绿色技术创新;碳交易制度可以对实质性绿色技术创新产生激励作用;相较于非国有企业,碳交易制度对国有企业绿色技术创新的促进作用更为明显。因此企业高管需要建立环境责任意识,积极响应碳交易制度,促进绿色技术创新。关键词:碳交易制度;绿色技术创新;高管团队环境注意力;中介效应中图分类号:;文献标志码:文章编号:():开放科学(资源服
3、务)标识码():,(,):,“”,:;引 言伴随中国经济的腾飞,与之相关的环境污染问题也逐渐涌现,根据耶鲁大学 年全球环境绩效指数中的相关数据,年中国的环境绩效指数得分是 分,排名是 位,属于后置位国家。为缓解碳排放等环境污染问题,年中国就推出关于开展碳排放权交易试点工作的通知,提出要依据中国国情并借鉴国外经验建立完善的碳排放交易市场。年底,中国先后在北京、上海等 个省市开展碳交易试点工作。年,随着全国碳排放交易市场逐步启动,中国向“碳中和”和“碳达峰”的目标更近一步。由于中国过去一直是高投入、高耗能、高污染的经济增长模式,与之相对的是高额的碳排放。如今虽然中国的经济由高速增长模式转为中高速,
4、但长期实行的粗放式经济发展,对环境造成不可逆的危害。如今在碳交易制度的约束下,要实现节能减排,减少碳排放量,则需要对经济增长模式进行绿色转型,通过绿色技术创新改变产业原有的污染生产模式,实现产业绿色升级,创造更高的经济效益。但能否实现产业的绿色转型还需微观企业的努力,因为企业既是环境污染的主要制造者,也是绿色技术创新的主力军,理应承担起环境治理的主体责任。对企业而言,碳交易制度作为一种环境规制,会给企业带来额外的营业成本,对企业绿色技术创新产生挤出效应,但绿色技术创新也伴随着高收益,会对额外的成本产生补偿效应。因此研究在碳交易制度约束下的企业绿色技术创新行为是至关重要的,不仅可以实现企业绿色转
5、型升级,也对实现“双碳”目标具有实践意义。由于碳交易制度的实施目的是为降低碳排放,实现低碳环保,目前大部分学者对于碳交易的研究主要围绕着碳交易制度的减排有效性,如宋德勇、李胜兰等结合省级数据,指出各试点地区的碳排放量逐年递减。还有的学者针对不同地区减排的有效性,提出各试点地区的减排效果存在差异性问题,但总体上实现了减排效果。但是达到减排效果往往可以从两方面入手,一方面是企业通过降低产品产量的短期行为减少碳排放,另一方面是通过绿色技术创新的手段实现长期减排,所以单纯研究碳交易制度和最终的减排效果无法验证碳交易制度能起到长期的节能减排的效果,还需要深入研究碳交易制度与绿色技术创新之间的关系。目前学
6、者对于碳交易制度与绿色技术创新的研究主要围绕着各试点地区的绿色技术创新水平是否提升,如王为东、熊广勤等指出碳交易制度在整体上对绿色技术创新有显著促进作用,、周朝波等指出地区的不平衡性也会影响到碳交易制度对绿色技术创新的效果,还有学者提出一些外部影响因素也会作用于碳交易制度和绿色技术创新之间,从而影响企业的绿色技术创新,如王芝炜、李江涛等分别引入环境责任、媒体关注等变量探究其在碳交易制度与绿色技术创新之间的作用。综上所述,现有针对碳交易制度的研究主要集中在检验碳交易制度的减排有效性上,但单纯研究碳交易制度的减排有效性可能不足以实现长期节能减排目标,需要深入探究碳交易制度与绿色技术创新之间的作用关
7、系。关于碳交易制度与绿色技术创新的现有研究主要集中在宏观层面,而企业作为绿色技术创新的主力军,更能反映绿色技术创新的实际水平,但关于企业这一微观层面的研究较少,同时针对碳交易制度与绿色技术创新的机理研究较为鲜见,相关的研究集中在探 西 安科技大学学报 年第 卷第 期王新红,等:碳交易制度、高管团队环境注意力与绿色技术创新究企业外部因素在碳交易制度与绿色技术创新的之间的作用,而企业内部的影响因素更能对企业的战略决策起到决定性作用,但目前有关企业内部和碳交易制度的研究相对较少。潜在的边际贡献在于:第一,从微观视角出发,探究被纳入碳交易制度的试点企业的绿色技术创新水平的变化,从而更能反映碳交易制度对
8、绿色技术创新水平的影响;第二,选择企业内部高管团队这一重要的角色,研究其在碳交易制度与企业绿色技术创新之间的作用机理,丰富碳交易制度与企业绿色技术创新之间的研究;第三,细化绿色技术创新类型,验证碳交易制度能够对实质性绿色技术创新起到促进作用,体现政策的长期有效性。理论分析与研究假设首先,从约束视角来看,绿色技术创新由于存在环境和经济的双重外部性,所以在没有环境规制的约束下,企业一般不会主动进行绿色技术创新活动,当存在环境规制的约束时,企业需要对生产设备进行更新以及对生产工艺与流程进行改进,要实现生产设备以及生产工艺的改进则需要企业进行绿色技术创新,即环境规制的约束作用可以倒逼企业进行绿色技术创
9、新。其次,从激励视角来看,波特假说指出适宜的环境规制可以产生创新补偿效应,弥补绿色技术创新带来的环境成本,提升产品质量和绿色竞争力,从而激发企业的绿色技术创新积极性。同时碳交易制度是利用市场经济规律对碳排放额进行交易,企业通过绿色技术创新节省的碳排放额可以在碳交易市场上进行交易,从而获得高额收益,提升企业绿色技术创新的积极性。为此,提出假设一:碳交易制度能促进绿色技术创新。企业的战略决策以及日常经营管理均是来自以 为首的高管团队,同时企业未来的发展方向与高管团队关注的重点息息相关。因为绿色转型战略是企业未来的重要发展方向,所以高管团队对于环境问题的关注程度和认知态度都会影响到企业绿色转型战略是
10、否能够实施。当外界环境发生变化时,高管团队依赖自身经验和认知进行感知,对注意到的信息进行筛选和意义重构,进而改变高管团队的注意力方向。当企业面临碳交易制度这一环境变化时,高管团队重点注意的内容会因此变化,最终高管团队也会根据其关注的重点做出相应的战略决策。根据注意力基础观,企业实施绿色技术创新战略可以被理解为企业高管团队根据自身经验和认知在环境规制的约束下做出的反馈,高管团队环境注意力可以决定这一反馈效果。为此,提出假设二:高管团队环境注意力在碳交易制度对绿色技术创新的影响中发挥中介作用。根据上述理论分析构建关系框架,如图 所示。图 碳交易制度、高管团队环境注意力与绿色技术创新关系框架 ,研究
11、设计 样本选择与数据来源选取 年沪深 股上市公司为研究样本,其中包含被纳入碳交易试点的重点排放企业和未被纳入碳交易试点的企业,同时进行如下筛选:剔除金融业、剔除样本期间内 和和剔除财务数据缺失的样本,同时对连续变量进行上下 的缩尾处理,最终得到 个样本量。最后主要通过 进行实证处理。主要数据来源如下:被纳入碳交易制度的重点排放企业名单来自于国泰安碳中和数据库并结合各试点省市发改委官网披露的试点企业手工整理所得;企业绿色技术创新数据来自于中国研究数据服务平台();高管团队环境注意力的数据来源于 数据库;财务数据和公司治理相关数据来自 数据库。模型构建为检验碳交易制度的绿色技术创新效应,文中借鉴黄
12、漫宇和石大千等的模型,运用双重差分固定效应模型研究碳交易制度对企业绿色技术创 新的影响。构建的模型如下 ()()式中为 企业第 年的绿色技术创新水平;为时间分组变量,虽然自 年发改委发布关于开展碳排放权交易试点工作的通知,中国开启碳交易的试点工作,在北京、上海等地逐步开放碳交易试点工作,但与之配套的相关政策并未完全落实,卫志民也指出 年碳交易试点对总体的影响非常小,直到 年各碳交易试点相继建成,碳交易制度才正式开展。故文中以 年为政策的冲击点,在 年以前,为,年及以后,为;为实验分组变量,将被纳入碳交易重点排放企业为,否则为,则为碳交易制度的政策效应,为控制变量;为时间固定效应;为个体固定效应
13、;为随机误差项。由于模型固定个体效应和时间效应,所以模型不再加入 和。同时为了进一步检验高管团队环境注意力的中介效应,根据温忠麟等的逐步法,构建如下的中介效应检验模型。()()()()()()式中为高管团队环境注意力这一中介变量,其余变量和上述一致。变量定义被解释变量:绿色技术创新水平()。对于绿色技术创新水平的衡量,通过学者的研究经验,以及考虑到数据的实际特征,采用绿色专利申请数加 再取自然对数处理,同时借鉴齐绍洲等的研究,在稳健性检验时用绿色专利授权数加 取自然对数()作为替代变量。解释变量:政策虚拟变量()。以被纳入碳交易制度的重点排放企业记为 否则记为。时间虚拟变量()。政策冲击点以前
14、即 年以前记为,年及以后记为。然后利用 生成关键核心解释变量(),表示的是碳交易制度的实施情况。中介变量:高管团队环境注意力()。对于高管团队注意力的量化方式主要采用自动文本分析方法测量。由于年报是对企业的经营方向和发展议题的反映,年报中的内容也能反映出高管团队为了应对外界环境变化做出的反馈,是企业重要战略意图的基本体现,所以文中以样本企业年报为基础,结合 数据库,以及参考吴建祖等的研究,得出绿色环境相关的关键词,具体关键词见表,并根据机器学习找到这些相关词语的扩展词语,选取扩展词语中相似度大于 的,然后查找该关键词及扩展词的词频统计,同时根据 数据库得到年报中基本信息的词频统计,最终根据绿色
15、相关的关键词占年报总词频数据的比例来度量高管团队环境注意力。表 高管团队环境注意力关键词 概念关键词高管团队环境注意力环保 节能 排放 污染 保护 绿色 回收 循环资源 节约 能源 污染物 废水 监测 废弃物污水 减排 废气 废物 能耗 可持续发展 生态排放量 二氧化碳 低碳 清洁 节水 降耗 治理防治 噪声 脱硫 大气 节能环保 节能减排循环经济 绿色低碳 绿色经济 节约型 环境友好循环型 环境友好型 绿色生态 环保节能 清洁轻量化 环保型 绿色制造 资源节约型 控制变量:参考唐国平等的研究以及结合企业实际情况,加入影响企业绿色技术创新投资的相关变量,其中一部分为企业的财务指标,如资产负债率
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