从银行角度看供应链模式的风险及审查重点_李蔚.pdf
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1、开展农产品供应链融资为农业和农村的发展提供了机会,同时也有利于缓解农户和农业企业融资难的困境,帮助农民实现增收和实现农业的现代化,助力全面促进乡村振兴。但是农产品供应链融资中的风险问题不可避免且具有链上传导性,应引起金融机构的足够重视。根据供应链参与主体贸易特征,结合中小资金需求的特点,银行对企业供应链融资主要为应收账款质押融资模式、保兑仓融资模式及融通仓融资模式三种。本文从银行信贷审查的角度出发剖析在防范供应链融资模式风险的过程应关注的重点。一、基本模式分析(一)应收账款质押融资模式应收账款质押融资模式是指由(作者单位:农发行信用审批部)核心企业向上游企业(中小企业)进行采购,上游企业(中小
2、企业)将采购交易形成的应收账款向银行进行质押,银行据此向上游企业(中小企业)提供融资。在此模式中,核心企业需要支付给上游企业(中小企业)的货款为闭环交易环境下银行贷款的第一还款来源。银行主要考量核心企业的实力以及购销合同的真实有效性贷款给中小企业。因此,核心企业对交易的付款能力、交易中合同是否有风险以及供应链的整体运作情况,是判断还款来源是否可靠的重点。此模式依托核心企业良好的实力和信用,有效缓解了中小企业信用评级较低、无有效抵押物导致融资难的困境,又控制了银行的贷款风险。(二)保兑仓融资模式分析保兑仓模式是指核心企业将货物销售给下游企业(中小企业)的过程中,在核心企业向银行出具回购承诺的情况
3、下,下游企业(中小企业)向银行申请以核心企业在银行指定的仓库仓单为质押的贷款。核心企业与下游需要贷款的中小企业的贸易合作能够长期稳定,提供的回购措施真实有效,是判断还款来源是否可靠的重点。银行控制了提货权,核心企业又凭借其自身的信誉和实力为下游中小企业融资提供了增信措施,银行的风险得到缓解。(三)融通仓融资模式分析融通仓融资是指贷款企业将用于出售的货物交付至银行指定的监管方(物流企业)进行抵押,银行再根据抵押物的价值折算比例为其提供贷款。当购买方向银行支付货款后,银行向监管方(物流企业)发出指示,将货权转移至购买方。若在规定的期限内银行未收到偿还贷款的资金,银从银行角度看供应链模式的风险及审查
4、重点 李 蔚摘要农产品供应链融资有利于缓解农户和农业企业融资难题,帮助实现农民增收和农业现代化,助力乡村振兴。但农产品供应链融资中的风险问题应引起金融机构的足够重视。本文对应收账款质押融资、保兑仓融资及融通仓融资三种供应链融资模式进行阐述,分析供应链融资风险,展示各模式在流程节点上存在的差异,对银行在办理三种供应链融资业务的审查重点进行剖析,把好融资审查关,防控供应链融资产品的信用风险,发挥供应链融资业务的功能,促进银行与中小企业共赢。关键词供应链融资 风险 审查 银行 602023.6 农业发展与金融调查研究 Research行可以处置用于抵押的货物,或要求贷款企业承担回购义务。融通仓融资基
5、于物流活动链条,可以引入第三方物流公司为其监管资产,也可要求融资企业在必要时进行回购,减轻了一般抵押融资贷款对押品处置的压力。二、供应链融资风险分析以上三种模式是供应链金融融资模式中较为常见的模式。借款人用于偿付债务的资金来源首先是其融资项下的资产,其次才考虑中小企业的综合偿债能力。在控制风险时应重点关注融资项下用于交易的资产以及交易资金的控制权,并结合借款人的资信水平,综合考察该笔贷款的风险性。应主要考察以下几方面:一是信用风险。银行对供应链上的所有参与主体都提供供应链融资服务。一方面参与主体的多元化必然会增加出现风险的概率。另一方面我国的中小企业发展速度虽然很快,但信息不明确、资质较低等问
6、题依然存在,这些问题都会增加信用风险。二是法律风险。在供应链上的所有参与主体的信用实际已经捆绑,相对于传统单一客户较为健全完善的法律体系,国家在供应链金融方面的法律和法规还需进一步完善,供应链金融业务法律方面存在的风险会导致供应链金融业务无法正常运行。三是内部管理和操作风险。供应链中的企业在进行融资时,银行将贷款企业的信用和还款资金来源进行了隔离,这种操作延长了银行与各参与企业的风险管理链条,也使链条结构更加复杂,信息很容易传输错误,提高了管理难度,增加了各方的操作风险。四是市场风险。市场环境瞬息万变,企业先前制定的销售计划如不能随着市场的变化及时调整,将导致企业不能按计划销售产品。链条上参与
7、的企业多,无论哪个企业在交易环节出现问题,都会造成资金缺口,出现信贷风险。三、供应链融资业务审查重点随着国家对小企业融资困境的关注度提高,供应链融资必将快速发展。前文已经分析在该供应链融资中风险必然存在,因此把风险控制在可接受的范围内,有效促进供应链融资业务的健康发展,是金融机构业务人员应关注的重点。根据应收账款融资模式、保兑仓融资模式和融通仓融资模式的不同流程,各模式在流程节点上存在的差异如表 1 所示。因此银行在办理信贷业务时应根据不同模式的交易特点进行差别关注。(一)应收账款质押融资模式1.关注核心企业的资信状况。重点关注核心企业信用资质、供应链管理能力、经营财务风险、信用风险等,根据企
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