上市公司信息披露常见问题第一期20130624.doc
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1、上市公司信息披露常见问题(第一期)电子化报送中的常见问题(2013年6月修订)为提高上市公司信息披露工作的质量和效率, 上海证券交易所(以下简称“上证所”)对日常监管中发现的信息披露常见问题进行了总结梳理,并以上市公司信息披露常见问题的形式分期对外发布。上证所于2012年12月3日启用了上市公司信息披露电子化系统(以下简称“电子化系统”),本期上市公司信息披露常见问题的内容主要涉及上市公司在电子化报送中的常见问题及其正确做法。一、 公告类别1、 上市公司将股东大会召开通知与董事会决议公告合并披露,如“XXX公司关于XXX董事会决议公告暨召开XXX股东大会的通知”。正确做法:上市公司应遵循“一一
2、对应”原则,将上述公告拆分为 “0201董事会决议”和“0301股东大会召开通知” 两个临时公告,分别披露。2、 上市公司董事会审议事项中包括修订公司章程议案,但上市公司未将修订公司章程事项以单独公告披露,而仅作为董事会决议公告的附件披露。正确做法:当上市公司董事会审议了包括修订公司章程等议案时,应以“2707 公司章程发生修订”公告类别单独披露修订公司章程事宜,并在公告中注明董事会审议情况,而不能仅作为董事会决议公告的附件披露。3、 上市公司披露月度经营数据、签订协议、新建项目等事项,选择“9901 其它披露事项”作为公告类别 。正确做法:披露月度经营数据应选择公告类别“0808定期经营数据
3、”,披露签订协议应选择公告类别“0419签订合同”,披露新建项目应选择公告类别“0421 新建项目”。只有在应披露的事项没有对应的具体公告类别可供选择的情况下,才可以选择兜底的公告类别“9901 其它披露事项”。二、 公告编号4、 上市公司提交临时公告时未在系统中填写公告编号。正确做法:上市公司为披露义务主体时,临时公告必须填写编号。上市公司在系统中填写的公告编号应与公告文本中的编号保持一致,且相邻编号应保持连续。但披露定期报告无需填写公告编号。5、 披露“收购报告书全文”及“减持简式权益变动报告书”时,填写了公告编号。正确做法:非上市公司为披露义务主体时,披露的公告无须填写编号。三、 公告日
4、期6、 上市公司填写的公告披露日期为公告提交日期。正确做法:上市公司当日提交的公告,通常应在次日发布,故披露日期亦应为次日。周五提交的临时公告可选择在周六或周一披露见报,但逢节假日的披露事项,应与我部及时沟通,确定披露日期。四、 公告标题7、 上市公司在系统内填写的公告正文标题与公告内容标题不一致。正确做法:上市公司提交公告时填写的公告标题将直接对应上网标题,因此在系统中填写的公告正文标题应与公告内容中的标题保持一致。五、 附件及备查文件8、 上市公司提交董事会、监事会决议公告时,未提交相关决议签名页扫描件的电子文件作为附件。正确做法:上市公司提交董事会、监事会决议公告时,应同时提交会议决议(
5、包含董事、监事签名页扫描件的电子文件)作为附件备查。9、 上市公司提交备查的中介机构意见仅提交不含签字盖章的WORD文档。正确做法:上市公司提交的带有其他机构、个人的盖章或签名的信息披露文件(如中介机构报告、合同文件、协议或批文等),上传时应提供附加相关机构、个人的盖章或签名页扫描件的电子文件。10、 上市公司提交中介机构报告如资产评估报告、审计报告等,将包含执业人员的出生日期、身份证号码等私密身份信息内容一并选择上网披露。正确做法:通常情况下不要求披露上述个人私密信息,建议上市公司在提交时审慎把关,在披露文件中剔除该部分内容,但应将扫描件作为备查文件提交备案。11、 上市公司召开股东大会后,
6、提交的法律意见书中仅一名律师签字。正确做法:根据证监会、司法部联合发文的律师事务所从事证券法律业务管理办法第二十四条,律师意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名,加盖该律师事务所印章,并签署日期。12、 上市公司股东大会发生否决议案时,提交披露的法律意见书仅选择“上网”,而未选“登报”。正确做法:通常情形下,披露股东大会决议时仅需将法律意见书的结论性意见登报披露,法律意见书的全文只需上网披露。但股东大会在发生否决议案时,应将法律意见书的全文登报披露。 13、 上市公司提交临时公告时,将签字盖章的临时公告披露申请表附在公告正文中一并提交。正确做法:电子化系统启用后,通常情况下上市公司提
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