T∕CBA 205-2020 村镇银行评价指标体系.pdf
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1、 ICS 03.060 A11 村镇银行评价指标体系 Evaluation indicators system for rural banks 2020-3-18 发布 2020-3-18 实施T/CBA 205-2020 团体标准 中国银行业协会 发 布 T/CBA 205-2020 I 目 次 前 言 . III 引 言 . IV 1 范围 . 1 2 术语与定义 . 1 3 评价原则 . 3 4 基本评价过程和要求 . 3 5 评价方法 . 3 6 评价指标体系概述 . 4 7 评价指标和得分计算 . 4 附录 A(规范性附录) 村镇银行评价申报表 . 9T/CBA 205-2020 I
2、II 前 言 本标准按照GB/T 1.1-2009给出的规则起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。 本标准版权归中国银行业协会所有。除了用于国家法律法规规定事项,或事先得到中国银行业协会文字上的许可外,不许以任何形式复制本标准。 本标准由中国银行业协会村镇银行工作委员会提出。 本标准由中国银行业协会银行业产品和服务标准化委员会归口。 本标准主要起草单位:中国银行业协会、广州农村商业银行、武汉农村商业银行、吉林九台农村商业银行、天津银行、广元市贵商村镇银行、昆山鹿城村镇银行、桂林国民村镇银行、丹阳保得村镇银行 本标准主要起草人:潘光伟、胡忠福、张芳
3、、高峰、王哲、李泽华、万里鹏、孙岩、董晓东、杨懋劼、郭悦、李之洋、毛玉飞、杨青楠、赵成刚、林啸、李宽、王阳、朱光远、臧伟、邱锦华、赖素娟、朱濛、陈利雄、谭玉才、廉锦晨、李燕、康楚苑、伏平、吴霞芳、尹义华、伍丹、梁荩潇、杨天懿、陈嘉。 T/CBA 205-2020 IV 引 言 村镇银行作为我国新型农村金融机构的新生力量,主要定位是立足县域,服务于三农和小微,但在没有统一评价指标体系的情况下,村镇银行是否很好的履行了其使命难以进行客观地评价。 本标准通过按照“综合全面、定量为主、导向明确”的原则建立村镇银行评价指标体系,并给出相关指标的评价方法和典型指标,为村镇银行的可持续发展奠定良好的基础。
4、通过实施本标准,可建立契合村镇银行市场定位和经营特点的行业评价体系。通过对村镇银行发展的规模、质量、效能,服务水平和内部管控能力等方面进行量化测算,帮助村镇银行对标对表,查找差距,提升综合服务能力;引导和鼓励村镇银行专注支农支小主业,提升对三农和小微、社区客户的金融供给。 T/CBA 205-2020 1 村镇银行评价指标体系 1 范围 本标准给出了村镇银行综合发展水平、支农支小服务水平、精准扶贫支持力度的评价过程、评价方法和评价指标体系。 本标准适用于对村镇银行综合发展水平、支农支农支小服务水平、精准扶贫支持力度进行评价和量化评估。 2 术语与定义 下列术语和定义适用于本文件。 2.1 村镇
5、银行 rural bank 经银行业监督管理部门批准,由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资,主要为当地三农及小微企业客户提供金融服务的银行业金融机构。 2.2 评价指标体系 Evaluation indicators system 由能够体现被评价对象各方面特性及其互相联系且有重要指标意义的多个指标所构成的、具有内在结构的有机整体。 2.3 资产总额 total assets 指村镇银行(2.1)资产负债表的资产总计项。 2.4 存款余额 balance of deposits 村镇银行(2.1)在特定日前一日日终时的存款总和,包括机构吸收的单位和居民个人存款(采用银保监会
6、 1104 报表口径)。 2.5 贷款余额 balance of loans 村镇银行(2.1)特定日前一日日终时已经发放尚未归还的贷款总额。 2.6 核心一级资本 core tier one capital 包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入的部分。 2.7 其它一级资本 other tier one capital 包括永续债、优先股等其它一级资本工具以及少数股东资本可计入的部分。 2.8 一级资本总额 tier one capital 核心资本 村镇银行(2.1)可以永久使用和支配的自有资金,包括核心一级资本(2.6)和其它一级资本(2.7)。
7、 2.9 不良贷款 non-performing loan 村镇银行(2.1)的贷款质量评估为次级、可疑和损失三类的贷款。 注:贷款质量按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。 2.10 T/CBA 205-2020 2 不良贷款率 non-performing loan ratio 不良贷款(2.9)占贷款余额(2.5)的比重。 2.11 拨备 allowance 村镇银行(2.1)贷款损失准备和村镇银行(2.1)资产损失准备。 2.12 拨贷比 allowance to total loans rate 贷款拨备率 贷款拨备(2.12)占总贷款的比率。 2.13 拨备覆盖率 all
8、owance to non-performing loans 拨备充足率 村镇银行(2.1)贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率,即村镇银行(2.1)实际计提贷款损失准备与不良贷款的比率。 2.14 流动性资产 liquid assets 包括现金、黄金、超额准备金存款、一月内到期同业往来款轧差后资产净额、一月内到期债券投资、在国内外二级市场可随时变现债券投资、其他一月内到期可变现资产(剔除不良资产)。 2.15 流动性负债 current liabilities 包括活期存款(不含财政性存款)、一月内到期的定期存款(不含政策性存款)、一个月内到期的同业往来负债净额、一月内到期已发行债券、一
9、月内到期应付利息及各种应付款、一月内到期央行借款、其他一月内到期负债。 2.16 流动性比率 liquidity ratio 流动性资产(2.15)与流动性负债(2.16)的比率。 注:该指标是金融机构风险监管的核心指标之一。 2.17 储蓄存款占比 percentage of savings deposits 村镇银行(2.1)的储蓄存款占存款余额(2.4)的比重。 2.18 风险加权资产 risk-weighted assets 对村镇银行(2.1)的资产加以分类,根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数,以这种风险系数为分值求得的资产。 2.19 一级资本充足率 tier 1 cap
10、ital adequacy ratio 村镇银行(2.1)持有的符合监管规定的一级资本总额(2.8)与风险加权资产(2.19)之间的比率。 2.20 净利润 net profit 村镇银行(2.1)当期利润总额减去所得税后的金额,即村镇银行(2.1)的税后利润。 2.21 净资产收益率 rate of return on common stockholders equity 股东权益报酬率 净利润(2.21)与平均股东权益的百分比。 注:净资产收益率反映股东权益的收益水平。 2.22 总资产回报率 return on assets 净利润(2.21)与总资产的比率。 注:总资产回报率是用来衡量
11、金融机构盈利能力的指标之一。 T/CBA 205-2020 3 2.23 成本收入比 the cost/income ratio 村镇银行(2.1)营业费用与营业收入的比率。 注:成本收入比反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本,是衡量金融机构盈利能力的重要指标。 2.24 净息差 net interest margin 村镇银行(2.1)净利息收入与村镇银行(2.1)全部生息资产的比值。 2.25 户均贷款 average household loan 村镇银行(2.1)各项贷款与贷款总户数的比值。 2.26 主发起行 initiating bank 村镇银行(2.1)的主发起人,其持股比
12、例不能低于村镇银行(2.1)总股本的15%。 注:根据2007年村镇银行管理暂行规定以及2019年修订的农村中小金融机构行政许可事项实施办法、中国银保监会农村中小银行机构行政许可事项实施办法(征求意见稿)等相关监管规定,村镇银行实行主发起人制度,主发起人必须是银行业金融机构。 3 评价原则 3.1 综合全面 围绕村镇银行发展的经营发展水平为核心,并重点关注市场定位和管理水平,不同评价项目、具体评价指标的覆盖全面,使得村镇银行综合评价体系设计的结构合理、逻辑清晰、方法科学。 3.2 定量为主 根据村镇银行实际数据进行测算和评分,主要关键评价指标的选取尽量具备可量化及可评价性,评价体系计算公式涉及
13、部分量化指标数据由村镇银行提供,部分指标为定性综合评价指标,由村镇银行提供指标评价材料,总体遵循定量为主、定性为辅,保障评价体系的可实现性和真实性。 3.3 导向明确 评价体系的设计和指标选取在全面科学的基础上,符合村镇银行的发展定位、政策导向和社会服务职能履行等方面。 4 基本评价过程和要求 应用本标准进行评价的基本过程和要求如下: a) 村镇银行依据本标准附 录 A 内容自愿上报相关数据材料信息。 b) 主发起行(投资管理型村镇银行)发起设立村镇银行数量超过 5 家的,可由主发起行(投资管理型村镇银行)统一收集数据并报送。 c) 中国银行业协会根据本标准给出的评价体系对各村镇银行提供的数据
14、进行评估,根据各指标计算方法进行计算,并得出总分值,作为评估结果。 d) 村镇银行应保证提供数据的准确性,若发现数据提供不实,中国银行业协会有权取消其获得的荣誉,在业内进行通报,5 年内不允许其参评。 5 评价方法 三部分评价体系按照百分制度进行得分后得出评价结果,并设置加减分项,说明如下: a) 对一级指标设置分值,并在二级指标进行分值细分 b) 各指标得分=分值 指标数据计算结果 c) 村镇银行综合评价体系评价得分=各一级指标得分+加分项-扣分项 d) 村镇银行支农支小水平评价体系得分=各一级指标得分+加分项 T/CBA 205-2020 4 e) 村镇银行精准扶贫支持力度评价体系得分=各
15、一级指标得分+加分项 6 评价指标体系概述 村镇银行评价指标体系包含村镇银行综合评价体系、村镇银行支农支小水平评价体系、村镇银行精准扶贫支持力度评价体系三个子体系。具体划分和说明如下: a) 村镇银行综合评价体系:对村镇银行在规模、质量、效益、服务、合规管理等各方面综合发展水平进行综合性评价,反映村镇银行的综合发展水平。综合评价体系指标分为 2 级: 1) 一级指标。是评价指标的基本分类,每个一级指标与评价范围包含多个二级指标,通过汇总其所包含的所有二级指标得分可形成一级指标的得分。指标及说明如下: 发展规模。村镇银行主要业务发展规模水平。 发展质量。村镇银行发展稳定性和抗风险能力水平。 发展
16、效能。村镇银行通过业务经营收益水平以及对其资源有效配置的能力。 服务水平。村镇银行对目标客户的总体服务水平。 内部管控。村镇银行内部管理和控制的有效性、规范性水平。 2) 二级指标。是一级指标的要素细分项,每个二级指标设置固定的评分标准和分值。 b) 村镇银行支农支小水平评价体系: 对村镇银行在 “支农支小” 和支持实体经济工作成效进行评价,反映村镇银行支农支小服务水平。村镇银行支农支小水平评价体系设置一级指标,每个一级指标设置固定的评分标准和分值。 c) 村镇银行精准扶贫支持力度评价体系:对落实国家精准扶贫战略工作中金融精准扶贫政策情况进行评价,反映了村镇银行信贷资金注入扶贫领域的宽度与深度
17、。村镇银行精准扶贫支持力度评价体系设置一级指标,每个一级指标设置固定的评分标准和分值。 7 评价指标和得分计算 各项指标描述、分值、得分计算见表 1、表 2、表 3。 表1 村镇银行综合评价体系 一级指标 二级指标 序号 指标描述 分值 得分计算 发展规模 15分 资产总额 1 资产总额 3.75 得分=分值与样本最小值之差/ (样本最大值-样本最小值) 存款余额 2 各项存款余额 3.75 得分=分值与样本最小值之差/ (样本最大值-样本最小值) 贷款余额 3 各项贷款余额 3.75 得分=分值与样本最小值之差/ (样本最大值-样本最小值) 一级资本总额 4 一级资本总额 3.75 得分=分
18、值与样本最小值之差/ (样本最大值-样本最小值) 发展质量25分 不良贷款率 5 不良贷款余额/贷款余额100% 5 1% 得分=1分值 1%&3% 得分=(1-(不良贷款率-1%)50)分值 3% 得分=0分值 逾期90天以上贷款余额占不良贷款余额比例 6 逾期90天以上贷款余额/不良贷款余额100% 4 100% 得分=1分值 100% &120% 得分=(1-(逾贷比-100%)5)分值 120% 得分=0分值 拨备覆盖率/拨贷比 7 拨备余额/不良贷款余额,拨备余额/贷款余额100% 5 拨备覆盖率: 150% 得分=1分值 120% &150% 得分=(拨备覆盖率10-1200)/3
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