中国宝武全面风险管理体系能力建设实践_蒋华.pdf
《中国宝武全面风险管理体系能力建设实践_蒋华.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中国宝武全面风险管理体系能力建设实践_蒋华.pdf(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、Finance&Accounting2022 22财务与会计13中国宝武全面风险管理体系能力建设实践有特色的全面风险管理总体框架,针对不同风险进行分类,制定差异化风险管理策略,聚焦风险管理重点要素,强化风险管理协同运作,不断加强具有国有资本投资公司特点的全面风险管理体系能力建设,保障中国宝武稳健经营,实现经营总体目标。(一)差异化风险管理策略在参照 中央企业全面风险管理指引(国资发改革2006108号)“纯粹风险、机会风险”的分类基础上,中国宝武进一步将机会风险细分为战略与投资风险、经营风险两类,将纯粹风险细分为内部纯粹风险与外部纯粹风险两类,以便更好把握损失和盈利并存的机会风险,控制只会带来
2、损失的纯粹风险。如图1所示,战略与投资风险是蒋华现金到资产决策过程所产生的风险,包括长期投资、战略规划、兼并收购、资产处置等有关风险。其管控目标是科学决策,合理把握风险与收益的平衡;而应对策略就在于完善公司治理结构,优化集体决策机制,从而提升决策的合理性。经营风险是资产到现金增值过程所产生的风险,包括原料、产品、信用、库存、利率、汇率、金融衍生品等有关风险。其管控目标是及时预警,减少经营损失;而应对策略就在于健全市场研判与预警机制,建立快速响应市场的决策机制,从而提高市场敏感度。内部纯粹风险的管控目标是信息传递真实有效、管控执行及时到位;而外部纯粹风险的管控目标是快2016 年,中国宝武钢铁集
3、团有限公司(以下简称中国宝武)被纳入第二批国有资本投资公司试点企业。2022年6月,中国宝武正式转为国有资本投资公司,基本完成从钢铁产业集团向国有资本投资公司转型。在深化改革过程中,提升风险管理能力与风险防控水平是国有资本投资公司建设的重要课题。中国宝武结合“管资本”功能定位,不断优化与国有资本投资公司相匹配的全面风险管理体系,夯实高质量发展基础,全面持续提升国有资本投资公司重大风险防控能力。一、中国宝武全面风险管理总体框架实践中,中国宝武逐渐形成了具作者简介:蒋 华,中国宝武钢铁集团有限公司。摘 要:中国宝武以国有资本投资公司建设为契机,加快从钢铁产业集团向国有资本投资公司转型,结合“管资本
4、”功能定位,制定差异化风险管理策略,聚焦风险管理重点要素,强化风险管理协同运作,通过聚焦提升战略防风险能力、制度防风险能力、平台防风险能力、科技防风险能力,加强组织保障,构建了与国有资本投资公司相匹配的全面风险管理体系,保障了公司稳健经营和总体目标实现。关键词:中国宝武;全面风险管理;体系能力建设;国有资本投资公司中图分类号:F832.39;F272.3 文献标志码:A 文章编号:1003-286X(2022)22-0013-05理财案例Finance&Accounting财务与会计2022 2214 速应对突发事件,减少损失。其应对策略均是将内部控制作为风险管理的重要手段,明确经营纪律,不断
5、强化内部控制的设计有效性、执行有效性、监督有效性。事前明确职责、规范流程,从而防范风险发生;事中快速响应、及时应对,从而防范次生风险;事后持续改进、落实问责、完善制度体系、巩固制度执行。(二)全面风险管理重点要素在建设与国有资本投资公司相适应的全面风险管理体系中,中国宝武逐步形成了风险管理“驾驶模型”及其方向、规则、平台、监控、人等风险管理五要素,从而不断强化战略符合性、设计有效性、执行有效性、监督有效性以及组织保障等方面体系能力建设,确保企业实现经营目标(见图2)。只有满足行驶方向正确,交通规则健全有效,零部件性能良好、相互配套,仪表盘未失灵,驾驶员履职尽责等五要素条件,才能确保汽车安全准时
6、抵达目的地。在保障企业实现经营目标的过程中,也同样需要遵循方向、规则、平台、监控和人五要素。其中:“方向”是前提,需要确保战略方向正确,以战略符合性为管控目标,聚焦提升战略防风险能力;“规则”是基础,需要确保企业制度规则健全有效,以设计有效性为管控目标,聚焦提升制度防风险能力;“平台”是支撑,需要确保下属单位基础扎实、相互协同,以执行有效性为管控目标,聚焦提升平台防风险能力;“监控”是保障,需要确保穿透监督到位,以监督有效性为管控目标,聚焦提升科技防风险能力;“人”是关键,需要重视“人”在全面风险管理中的关键性作用,以全员履职尽责为管控目标,加强组织保障。(三)全面风险管理协同运作方式中国宝武
7、全面风险管理体系下的风险管理、内部控制、合规管理、内部审计,既各司其职又相互协同,各有侧重。风险管理侧重于组织开展重大风险识别与评估,采用风险转移、风险补偿、风险对冲等风险应对措施,将风险控制在可承受范围内。由公司治理部承担相应风险综合管理职责。内部控制侧重于以制度建设为载体,在公司(规范治理)、部门(流程牵制)、岗位(审批控制)三个层面进行统筹,旨在合理保证实现控制目标。由公司治理部承担相应内控综合管理职责。合规管理侧重于开展经营投资业务的合规义务识别、外规内化,实施制度审核、合同审核、决策审核,落实100%合规审核。由法务与合规部承担相应合规综合管理职责。内部审计是一种内部独立客观的监督和
8、评价活动,通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。由审计部承担内部审计职责。风险管理、内部控制、合规管理属于第二道防线,三者之间存在包含关系,即风险管理的重要手段是内部控制,而内部控制的关键抓手是合规管理,都属于在线图1 中国宝武差异化风险管理框架现金到资产决策过程所产生的风险资产到现金增值过程所产生的风险目标与策略战略与投资风险经营风险内部纯粹风险外部纯粹风险管控目标科学决策,合理把握风险与收益的平衡。及时预警,减少经营损失。信息传递真实有效、管控执行及时到位。快速应对突发事件,减少损失。应对策略完善公司治理结构,优化集体决策机制。健全市场研判与预警机制
9、,建立快速响应市场的决策机制。事前:明确职责,规范流程,防范风险发生;事中:快速响应,及时应对,防范次生风险;事后:持续改进,落实问责,完善制度体系,巩固制度执行。机会风险:损失和盈利并存差异化风险管理1.战略与投资风险2.经营风险纯粹风险:只会带来损失轧钢销售部门炼铁、炼钢加工配送采购系统源头供应商终端用户信用风险产品库存风险镍价波动风险产品竞争力风险原燃料市场价格波动风险内部纯粹风险外部纯粹风险操作、质量安全、环保财务报告资产安全道德风险气候、地质法律、舆情战争、动乱公共卫生原料、产品信用、库存利率、汇率金融衍生品长期投资战略规划兼并收购资产处置风险举例3.内控与合规理财案例Finance
10、&Accounting2022 22财务与会计15管理。内部审计属于第三道防线,是离线监督。此外,巡视巡察、纪检监察也与内部审计共同发挥离线监督的重要作用。经营单元和业务部门属于第一道防线。公司治理部牵头全面风险管理体系建设,促进各道防线相互协同配合、高效运转。二、中国宝武全面风险管理体系能力建设框架根据全面风险管理总体框架,中国宝武聚焦战略防风险、制度防风险、平台防风险、科技防风险,将风险防控融于决策过程,将管控要求转化为制度、落实到流程、固化到岗位、强化于监督,同时加强组织保障,健全“不能腐、不敢腐、不想腐”合规环境,促进稳健经营,持续提升中国宝武全面风险管理体系能力(见图3)。(一)提升
11、战略防风险能力提升战略防风险能力,即坚决落实防范化解重大风险政治责任,优化重大事项决策机制,谨防颠覆性风险,把风险防控融于决策,目标是确保战略符合性。具体措施如下:1.年度识别集团公司重大风险中国宝武充分发挥党委“把方向、管大局、促落实”和董事会“定战略、作决策、防风险”的双引领作用,每年度通过问卷调查、现场调研、自我评估,结合内外部环境分析、风险管控情况分析、专题访谈等多种方式,从可能性和影响程度维度开展重大风险辨识,经集团公司党委、董事会审核提出重大风险管理策略与要求,形成年度重大风险清单。2.定期跟踪重大风险防控情况集团公司党委、董事会每季度听取风险管理季度报告,通过跟踪重大风险过程管控
12、、重大风险监测国资监管指标,评估重大风险防控情况,实现早发现、早预警、早处置。同时,督促经理层通过主动开展压力测试、全层级隐患排查等方式及时发现重大风险隐患,制定风险控制措施。3.完善权责清晰的风险管理责任体系集团公司制定重大事项决策权责清单,明确集团公司党委、董事会、经理层等各决策主体决策权限与决策程序,推动资产经营层形成符合实际的重大事项决策清单。资产经营层子公司通过党委、董事会“双引领”,每季度做好本单位重大风险评估,并将风险报告报送集团公司备案。4.防范颠覆性风险,做好中长期风险管控中国宝武通过积极关注外部市场环境变化,主动把握宏观经济与钢铁行业形势,通过召开董事会务虚会等方式,及时识
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国宝 全面 风险 管理体系 能力 建设 实践 蒋华
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【自信****多点】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【自信****多点】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。