数字人民币视角下的企业集团财务公司运营转型探究_武传德.pdf
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1、 27 2023 年 4 月第 2 期总第 178 期金融理论与教学Finance Theory and Teaching数字人民币视角下的企业集团财务公司运营转型探究武传德,李蒙(国家电网公司中国电力财务有限公司,北京 100005)收稿日期:2022-01-16作者简介:武传德(1973-),男,山东沂水人,金融学博士,教授级高级经济师,国家电网公司金融专业领军人才,国家电网公司科技项目评审专家、软科学项目评审专家、财务柔性团队专家,中国能源研究会研究员,中国财务公司行业研究员,中国电力财务有限公司处长,北京科技大学经济管理学院专业硕士学位研究生校外导师,研究方向为公司金融及其数字化转型;
2、李蒙(1992-),男,湖北五峰人,金融硕士,中级经济师,中国电力财务有限公司副处长,研究方向为企业管理。资金是流通中价值的一种货币表现,是企业集团运转的血液。企业集团财务公司是以加强企业集团“资金”集中管理和提高企业集团“资金”使用效率为目的的非银行金融机构,由此可见,资金是财务公司运营的载体。随着数字经济的蓬勃发展,作为资金新形态的数字人民币已应运而生。数字人民币是中国人民银行发行的数字形式的法定货币,目前定位于 M0,即流通中的现金,与同属 M0 范畴的实物人民币是一致的。自 2019年底启动开展数字人民币试点测试以来,中国人民银行持续探索应用模式创新,截至 2021 年 6 月底的数字
3、人民币试点场景已超 132 万个,试点用户切实感受到了数字人民币的便利和普惠。未来,随着数字人民币试点工作的持续深入推进,数字人民币将很有可能不仅仅局限于目前的支付结算业务,并有可能进一步拓展至与 M1 和 M2 层面有所关联的相关业务应用。因此,企业集团财务公司未来的运营必须及时跟上数字人民币发展的步伐。一、数字人民币对企业集团财务公司的影响分析面对数字人民币,企业集团财务公司将如何运营,从目前看是迫在眉睫的事情,从将来看是意义重大的事情。为探索适合企业集团财务公司的数字人民币运营转型策略,下面通过 SWOT 模型,系统地梳理一下企业集团财务公司推广应用数字人民币的内部优势与劣势、外部机会与
4、威胁。(一)内部因素分析1.面对数字人民币的财务公司自身优势(1)吸收存款的规模效应显著摘要:在数字经济快速发展的大背景下,面对数字人民币这一新型资金形态,作为企业集团资金集中管理平台的财务公司,深入探讨其如何运营,积极做好适应性转型,既是服务实体经济的需要,也是自身持续健康发展的需要。通过 SWOT 模型的系统分析,有助于企业集团财务公司在推广应用数字人民币的过程中,如何用好自身优势、补上自身短板、抓住市场机遇、直面风险挑战,以便找准运营转型的路径和方向。并基于此,为企业集团财务公司提出了有针对性的基本定位策略、经营发展策略、财务管控策略、资金池运营策略、新型数字基础设施建设策略、数字人民币
5、生态建设策略、风险管控策略等七大系列的具体举措。关键词:数字人民币;企业集团财务公司;运营转型;影响与策略中图分类号:F832.2 文献标识码:A文章编号:1004-9487(2023)02-0027-05DOI:10.13298/ki.ftat.2023.02.016 28 财务公司作为企业集团资金归集平台,在吸收数字货币存款方面具有得天独厚的天然优势。随着数字人民币的推广普及,企业集团对数字人民币的使用也会日益增长,届时数字货币将成为企业集团营业收入的新形式。由于企业集团营业收入的体量一般较大,即便数字货币形式的收入占比较少,其绝对数也相当可观,所以财务公司在数字货币资金归集、结算方面的投
6、入将有显著的规模效应。(2)业务系统等基础实力较好信息科技系统是财务公司最重要的基础设施。在数字经济发展和新冠疫情影响下,“互联网+金融服务”已成为财务公司为客户办理业务的主渠道。近年来,财务公司通过加大信息科技投资规模和新技术应用,积极改建、扩建甚至重建核心系统,持续优化内部管理信息系统,主动建立数据分析应用,不断提升信息化服务水平,为财务公司数字化转型发展提供了有力的技术支撑,也为数字人民币应用创造了坚实的技术基础。(3)已有成功试点经验可借鉴自数字人民币试点测试启动后,财务公司积极参与数字人民币支付结算应用推广工作。如中储粮财务公司试点开展数字人民币对农支付结算,开创了具有中储粮特色的数
7、字人民币对农支付结算新体系。又如,中国电力财务公司试点通过企业数字人民币钱包,在对公收支及员工报销等场景中成功应用数字人民币,搭建起数字人民币银企互联的新型收付款通道。因此,财务公司在数字钱包的开立以及与商业银行数字人民币业务接口的打通等方面,均有可以借鉴的成功经验。2.面对数字人民币的财务公司自身劣势(1)面临内部竞争,试点进度落后一般情况下,企业集团内不仅有财务公司,还有电商公司,在数字人民币推广应用中存在内部竞争。电商公司由于具有自身优势,已纷纷在多家银行开立了数字人民币钱包,并实现了客户缴费、薪资发放等多场景应用落地,还与多家数字人民币运营机构签署了数字货币专项合作协议,加快推动数字人
8、民币的试点应用。相比之下,多数财务公司对数字人民币的应用还处于探索及构想阶段,需要尽快进行实质性投入。(2)服务成员单位,应用范围有限数字人民币由于具有 M0 性质,因此现阶段的重点是面对 C 端个人客户群体,而大规模的企业间数字人民币结算尚未形成规模。对财务公司而言,由于主要是面对 B 端企业客户群体,数字人民币的应用目前还是以代收代付个人结算为主,因此短时间内对数字货币的投入产出比将会比较高,经济效益体现不太明显。(3)系统关联度高,改造难度较大企业集团内成员单位众多,为实现数字人民币应用落地,需要开设母钱包和众多子钱包,否则,银行流水中无法区分传统收入与数字人民币收入明细,也无法反映到相
9、应交易流水中。然而如果财务公司开通数字货币母子钱包功能,将会牵一发而动全身,核心业务系统及周围配套系统都需要进行相关改造。但数字货币的发展是必然趋势,未来数字货币的应用势必将延展到更多业务当中,未来各项业务系统的更新改造将会面临不小的困难。(二)外部因素分析1.数字人民币给财务公司带来的外部机会(1)数字人民币可能引发金融脱媒,有助于提高与商业银行的议价能力。运用区块链技术发行法定数字货币,原有清算体系可能被区块链技术的分布式记账功能取代,离线交易比重会大大增加,这将加剧金融脱媒的程度。金融脱媒会进一步压缩商业银行的稳定资金来源,这将有利于财务公司与商业银行在同业存款利率和结算手续费上议价能力
10、的提高。(2)数字人民币有跨区域结算属性,有助于构建国际化的资金管理平台。央行数字货币将为人民币国际化提供发展机会和平台,会提高跨境交易的安全性和交易效率。央行数字货币的发行会使人民币国际化进程加快,数字货币的不断发展可以使人民币在国际上的使用和流通更加便捷,使用更加频繁,为其他国家和地区的用户进行跨境交易带来便捷。财务公司可规范利用相关金融经济制度,创建技术交易平台,拓展数字货币在国际上的发展领域。(3)数字人民币缩减企业财务流程,有助于不断适应金融监管的需要。数字人民币在经济金融各领域的逐步深入应用,可助推各企业形成“互联网+财会”的新模式,带来快捷、准确、高效的财务数据,从而使得未来每项
11、交易可通过网络发布到与业务相关的各个系统,并依据规则进行校验核实,不断提高会计服务质量。因此财务公司能进一步适应不断深化的金融监管体制,也能依托数字货币为客户提供更先进、更优质的服务。2.数字人民币给财务公司带来的外部威胁 29 (1)依赖虚拟数字加密技术可能会存在被攻击的风险。数字人民币以互联网技术、区块链技术等为基础,货币发行、流通和回笼等都需要依赖分布式记账技术。但这些技术目前尚处于发展完善阶段,随着量子计算时代的到来,安全问题将会逐渐暴露,51%算力威胁在逐渐增加。且各财务公司相关业务信息系统的建议一般是自行推进,存在技术标准不统一、技术可扩展性差等问题,需要经过大规模的实践应用才能确
12、保技术的安全性。(2)完全准备金制度下与商业银行的合作空间将收窄。在数字货币发行环节,为避免出现货币超发,商业银行吸收数字人民币存款必须向央行缴纳全额准备金,数字货币在央行发行库和商业银行业务库之间转移,商业银行的货币创造能力下降,商业银行对于数字货币同业存款的吸收意愿将下降。另一方面,由于数字货币具有松耦合性,支付交易离线化使得交易不再依赖银行账户,财务公司依靠商业银行代理结算的比例将大幅减少,财务公司与商业银行的业务合作将有所降低。(3)不计息规则将会导致财务公司资金收益有所减少。央行对于数字人民币定义为纯现金属性,对其不计付利息。为保障企业集团成员单位的数字人民币日常支付需求,财务公司用
13、于结算的数字人民币资金要保持一定比例的离线状态,这部分资金是没有收益的。但若对存放在财务公司的数字人民币可支付利息,客户将更偏好风险更小的带息资金存放形式,这会对财务公司活期存款带来冲击。二、企业集团财务公司应用数字人民币的策略建议(一)基本定位策略目前,企业集团一般将财务公司定位于资金集中管理平台。将来,在数字人民币应用下,财务公司可作为企业集团的数字人民币银企直连通道,成为企业集团的数字人民币资金归集中心、资金结算中心、资金监控中心。具体策略如下:一是数字人民币银企直连通道,即财务公司要按照可控、创新、实用的原则,构建企、财、银系统直连的数字人民币资金结算快速通道,为企业集团成员单位的双向
14、实时收付提供新方式和新手段。二是数字人民币资金归集中心,即依托企业集团资金管理体系进行数字人民币资金归集,以财务公司作为数字人民币资金池运作的载体,通过财务公司集中进行配置与运作。三是数字人民币资金结算中心,即依托财务公司建立企业集团统一数字人民币资金结算平台,企业集团各成员单位通过资金结算平台办理对外数字人民币结算及内部数字人民币清算。四是数字人民币资金监控中心,即由于数字人民币应用下的资金风险往往具有突发和快速蔓延的特点,财务公司需要围绕数字人民币的应用协助企业集团进一步推进资金统一监控体系建设。(二)经营发展策略在数字人民币应用下,财务公司数字化经营发展策略需要围绕“战略+业务+技术”发
15、展,在建设好数字人民币基础设施的前提下,合理运用数字化手段,让数字人民币融合于财务公司各部门、各业务领域,形成财务公司应用数字人民币的战略共识。具体策略如下:一是明确数字人民币发展实施路径,即企业集团明确财务公司应用数字人民币的整体性、全局性顶层设计,面向当前业务需求和未来发展的技术、平台、信息网络、系统、产品等需要,进行科学系统规划,形成企业级的数字化转型顶层设计,统筹全局化的业务运营和资源配置。二是从“专业+信息化”向“战略+业务+技术”转变,即明确数字人民币是在建设信息系统的基础上向智能型、智慧型企业迈进,优化以专业为导向的数字人民币应用服务布局,以企业集团产业链应用生态为主体,理顺数字
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