201109高级专卖管理员内管重点内容.doc
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1、内管重点内容(一) 卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程1. 卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程(1) 计划下达。每月末,省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接收下月生产计划码段,制定下月生产计划,并将生产计划和码段分解下发到各卷烟厂(生产点)。各卷烟厂(生产点)接收到生产计划和码段之后,安排生产进度,组织生产。(2) 卷烟生产。卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节:制丝环节根据工艺要求按照工艺流程,制成烟丝流转到卷接包环节;卷接包环节接收烟丝,领用辅助材料,经过卷接、包装,生产出成品卷烟、雪茄烟,并打码入库。(3) 成品销售。卷烟、雪茄烟生产企业成品销售分以下几个环
2、节:1) 合同签订。每年的4月和10月,工业企业制定相应的销售计划,参加工商产销衔接会,与卷烟批发企业达成初步的销售协议。每年5月和11月(根据国家烟草专卖局的规定执行),各卷烟批发企业确定半年的需求计划,登陆“中国烟草交易系统”录入需求信息,形成待确认的协议。工业企业营销部门登陆“中国烟草交易系统”,审核半年协议,并对其进行确认。中国烟草交易中心对工商双方确认的协议信息进行审核后,鉴章确认,形成正式的半年销售协议。2) 合同执行。半年销售协议签订之后,卷烟批发企业登录“中烟电子商务网”进行协议分解,生成合同订单,由中烟电子商务公司进行鉴章,合同生效。工业企业营销部门执行合同前发出调拨通知单,
3、下达给营销部门驻各厂分部(或各厂调拨部门)。驻各厂分部(或各厂调拨部门)登录卷烟交易系统,根据调拨通知单提供的合同号查询、打印卷烟交易合同,开具增值税发票。3) 发货。营销部门驻各厂分部(或各厂调拨部门)工作人员通过准运证系统提出办理准运证申请,申请通过后打印制作准运证。卷烟成品仓库根据出库单、准运证办理出库手续,运输部门持卷烟交易正式合同、增值税发票、准运证运输卷烟。(4) 打、扫码。卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为“一打一扫”。“一打”的流程是:计划取码安排生产生产打码数据上传。“一扫”的流程是:出库扫码数据上传。生产企业每天根据生产计划及生产进度安排生产,生产出的成品卷烟、雪茄烟应及
4、时在线打码,打码后办理正式入库。生产企业将生产有效打码量数据上传到“国家局生产经营决策管理系统”,废弃码做好登记记录,生产结束后回送当天没有使用完的码段。成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时进行扫码,并将扫码数据上传。 2. 卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程(1) 烟叶合同签订。卷烟、雪茄烟生产企业购进烟叶需按计划签定网上合同,合同签订分为集中交易签订和日常交易签订,集中交易为每年一次,日常交易(薄片加工、薄片外购、膨胀烟丝加工、库存片烟混打、调剂等)为日常性业务,有交易时签订。(2) 入库。卷烟、雪茄烟生产企业调运烟叶时,根据烟叶购销合同或烟叶购销协议下达烟叶采购订单,并通知供应商发
5、货,进行工商交接,烟叶运送到仓库后,核对数量、等级与准运证、运单等是否一致,入库后做到货确认。(3) 领用(调出)。库管人员按照接受部门出具的领料单发货,库管人员发料后,进行登卡、入账。(4) 调剂(转库)。烟叶在工业企业下属不同库区间调剂(转库)应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输,应办理烟叶运输准运证。3. 卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程(1) 合同签订。生产企业(工业公司物资部门)提交采购计划,经省级中烟工业公司核准同意后,统一与供货单位在“中国烟草物资网”上签订专卖品购销合同,合同经合同双方鉴章认可后生效。(2) 入库。到货后,核对实收烟用辅料与准运证、运单等是否
6、一致。卷烟纸验收入库后应在规定时间内进行网上到货确认。(3) 领用(调出)。库管人员按照接受部门出具的领料单发货,库管人员发料后,进行登卡、入账。(4) 调剂(转库)。专卖品辅料在工业企业下属不同库区间调剂(转库)应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输,应到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。4. 卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械业务流程(1) 购进。烟机设备的购置,由生产企业向国家烟草专卖局申报设备购置申请。经国家局批准后,生产企业与供应方签订合同,进行购买。生产企业督促供应方申请开具准运证。(2) 大修。烟机设备需进行大修的,由企业按照国家烟草专卖局规定,逐级请示。经批准后,与修理企业签
7、订合同,并办理准运证。(3) 调拨。烟机设备调拨到其他烟草工业企业,由调出企业按照国家局规定,逐级请示,办理申报审批手续,实行有偿调拨。国家烟草专卖局批准后,由调出企业申请开具准运证。5. 卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程(1) 申请报废。凡申请报废的卷烟、烟草专用机械、卷烟纸、烟叶等专卖品,经生产企业提出书面申请,按审批权限逐级上报,办理审批手续。国家烟草专卖局管理的烟草专用机械(国家烟草专卖局管理的设备目录上所列的设备)由国家局批准报废,其他烟草专用机械由省级工业公司批准报废。(2) 销毁处理。烟草专卖品报废按程序审批后,在当地烟草专卖行政主管部门现场监督下,企业组织将专卖品进行销毁
8、,并保留存档现场销毁的记录、照片、音像等资料。对报废烟草专用机械常用的销毁方式是砸坏、切割并熔炉;对报废卷烟纸、烟末常用的销毁方式是焚烧、水浸等;对报废嘴棒常用的销毁方式是焚烧、液压等;对报废烟叶、烟丝常用的报废方式是焚烧、填埋等。对报废专卖品的销毁要求彻底、不留隐患,提倡环保销毁方式。(二) 卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求1. 卷烟、雪茄烟生产的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有:从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证,严格在许可证范围内开展生产经营活动;严格执行国家烟草专卖局下达的生产计划,严禁以任何理由超计划、超进度生产;生
9、产的卷烟、雪茄烟应100%在线打码入库;不得无码生产、无码备货、超备货计划备货。烟草专卖法律法规对卷烟、雪茄烟生产的规范要求有烟草专卖法、烟草专卖法实施条例、国家烟草专卖局进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律、国家烟草专卖局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知等。2. 样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求对样品烟、试制烟、促销烟(简称“福样促试”卷烟)生产及管理的规范要求主要由行业规范性文件规定,主要要求有:企业应建立“福样促试”卷烟管理制度;“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内,打码入库;不得将样品烟、试制烟、促销烟用于销售或其他违规用途。3. 卷烟、雪茄烟销售的规范要求烟草专卖法律法
10、规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有:卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求;卷烟、雪茄烟销售应签订合同;在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发企业许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟,不允许向未取得烟草专卖批发企业许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等,不允许销售未打码的卷烟。(1) 销售价格。烟草专卖法、国家烟草专卖局关于进一步加强烟草系统卷烟价格管理的暂行规定、关于规范系统内卷烟价格行为的暂行规定、关于进一步加强烟草系统卷烟价格管理的暂行规定等规定以下为价格违规行为:工商企业实行价格歧视,利用价格进行不正当竞争或地区封锁;采用销售折扣、折让等方式变相
11、降价;工业企业向商业企业发放现金以及进行有奖销售或商业企业借各种名义向工业企业索取费用;卷烟、雪茄烟生产企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格,以培育市场等理由采取多种调拨价格和低价竞销;违反国家局规定的其他价格行为。(2) 销售渠道。国家烟草专卖局关于强化烟草行业内部专卖管理的若干规定(试行)规定:烟草制品的生产企业不得为无烟草专卖批发企业许可证或委托代批的单位以及只有零售许可证的单位或个人提供货源。(3) 销售结算。国家烟草专卖局关于强化行业内部专卖管理进一步加强打假打私以及打击非法生产卷烟工作的意见中规定:各卷烟生产经营企业在业务活动中,必须严格执行有关财务管理规定,不准使用现金结算。(
12、4) 促销。国家烟草专卖局进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律规定:卷烟、雪茄烟生产企业不得以任何形式向商业企业提供样品烟进行卷烟让利营销活动。国家烟草专卖局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知规定:坚决纠正不规范卷烟促销行为。卷烟、雪茄烟生产企业不得向商业企业提供评吸烟、奖励烟以及其他财物进行卷烟促销活动,严禁直接向零售客户搞宣传促销,不得通过任何不正当手段和资源性交换来换取局部利益与市场份额。国家烟草专卖局进一步规范宣传促销的意见中规定:在卷烟零售终端开展宣传促销活动,由当地烟草公司负责组织,工业企业不得直接在零售终端开展宣传促销活动;工业企业不得借宣传促销活动名义,向商业企业开展让利活动
13、,不得借机向商业企业提供赞助或变相送钱送物。国家烟草专卖局关于规范卷烟促销活动暂行规定中规定:从事促销活动只能通过取得烟草专卖批发企业许可证、烟草专卖零售许可证的卷烟经营商在中国烟草总公司的卷烟销售网络进行,所需卷烟必须从促销活动所在地烟草公司购入,并不得以促销名义开展卷烟经营活动;促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”警语,并不得以中小学生为促销对象;促销活动不得采用不正当的竞争手段,促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格;促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、地点、规模、范围报告当地地市级以上烟草专卖行政主管部门,并接受当地烟草专卖行政主管部门的监督管理。4. 工业企业烟叶管理
14、的规范要求烟草专卖法、烟叶专卖管理办法、国家烟草专卖局关于印发规范烟叶流通秩序的规定的通知等烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产企业烟叶管理的规范要求主要有:购进烟叶应从有烟叶经营权的单位手中购进,严禁从无国家烟叶种植计划地区或无烟叶经营权的单位及个人手中购进烟叶,不得直接到烟叶产区收购烟叶,不准委托系统外单位或个人代购、代销烟叶;烟叶购销必须签订合同;复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可证的烟叶复烤加工企业加工复烤,复烤烟叶必须签定合同;卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶只能自用,不得用于经营,因特殊情况需要调剂的,省内范围由省级局审批;省际间由调剂双方省级局同意,并报经国家烟草
15、专卖局审批;烟叶购销双方要全面推行原烟交接、委托加工片烟。烟叶原则上在产区委托加工,确需跨省委托加工的,必须在中国烟草交易中心签订烟叶加工合同;卷烟、雪茄烟生产企业应及时通过烟叶准运证计算机网络管理系统进行到货确认;烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用账户进行等。5. 工业企业烟用辅料管理的规范要求烟草专卖法、烟草专卖法实施条例、卷烟纸专卖管理办法、烟用醋纤丝束经营管理规定、烟用聚丙烯丝束管理办法(试行)、烟用滤嘴棒委托加工及经营管理办法(试行)等烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料管理的规范要求主要有:购进辅助材料应从取得烟草专卖生产企业许可证或特种烟草专卖经营企业
16、许可证的单位手中购进,购进烟用辅料必须签定合同;禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买辅助材料,禁止购买走私辅助材料和非正常渠道进口的辅助材料;严格执行卷烟纸到货确认制度;委托加工嘴棒必须委托取得烟草专卖生产企业许可证的嘴棒生产企业加工。6. 烟草专用机械管理的规范要求烟草专卖法、烟草专卖法实施条例、国产烟草专用机械购置审批暂行规定、烟草专用机械专卖管理办法(试行)、烟草专用机械设备大修管理办法、国家烟草专卖局烟草机械零配件生产经营管理办法、烟草专用机械产品购销合同管理办法烟草专用机械零配件行业管理暂行办法等烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械管理的规范要求主要
17、有:卷烟、雪茄烟生产企业进行技术改造、购进、大修烟草专用机械应按相应程序进行审批。只能从取得烟草专卖生产企业许可证的单位或特种烟草专卖经营企业许可证手中购进烟草专用机械并必须签订合同;只能在国家烟草专卖局批准的烟机定点生产企业大修烟草专业机械,并应签订大修合同;禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买烟草专用机械,禁止购买走私烟机和非正常渠道进口的烟机;烟草专用机械调剂(调出)必须报批,不许企业自行销售,严禁直接或间接出售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人。7. 烟草专卖品报废处理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对专卖品报废处理的规范要求主要有:企业应建立报废专卖品管理制度;报废
18、专卖品应按规定申请报批;销毁报废专卖品须在专卖部门监督下进行,销毁烟草专用机械须在省局专卖部门监督下进行;报废专卖品的销毁必须彻底,不留隐患;销售报废烟叶、烟丝、烟末、丝束的对象必须是有资格接受的单位。国家烟草专卖局关于加强残次和废弃烟草专卖品管理的通知规定:行业内各工商企业,不得以任何名义和任何形式向行业外企业、单位提供残次、废弃烟叶、烟末。企业生产经营过程中产生的可以回收利用的残次、废弃烟叶、烟末,只能出售给行业内再造烟叶、烟草薄片等有关生产企业;不能回收利用的,必须予以销毁。行业内各工业企业,必须对残次、废弃卷烟纸进行相应处理使其无法直接用于卷烟生产后,出售给省级工业公司指定的废品回收单
19、位、造纸企业。对可以回收利用的残次、废弃滤嘴棒和烟用丝束,只能出售给已依法领取烟草专卖生产企业许可证的烟用丝束生产企业;不能回收利用的,必须予以销毁。8. 烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对准运证、携带证管理的规范要求参见教材准运证、携带证使用管理相关内容。国家烟草专卖局关于规范异地携带卷烟管理和携带证使用的通知规定:卷烟工商企业的公务人员跨地(市)携带卷烟的数量每人次不得超过5万支(250条)。(三) 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容1. 对卷烟、雪茄烟生产、打扫码的监管内容对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容是企业组织生产、执行生产计划
20、的情况和成品打码入库的情况。监管的重点是:企业是否严格按照计划组织生产;有无超计划、超进度、超备货计划生产卷烟的情况;生产的卷烟、雪茄烟是否100%在线打码入库,有无违反卷烟打码规定的情况。对成品卷烟扫码出库监管的主要内容是扫码出库的流程及管理。监管的重点是:卷烟、雪茄烟生产企业卷烟是否存在无码出库卷烟的情况;是否存在未经扫码出库的卷烟;对报废、不能识别码是否建立了登记制度。2. 卷烟运输的监管内容对卷烟、雪茄烟生产企业卷烟运输环节监管的主要内容是准运证、携带证的开具、使用、管理情况。监管的重点是:企业是否建立准运证、携带证管理台账;运输卷烟是否按程序办理了准运证;准运证、携带证是否货证相符,
21、是否存在无证运输行为,是否有违规邮寄卷烟的行为。3. 对工业企业卷烟销售促销的监管内容对工业企业卷烟销售促销监管的主要内容是卷烟促销行为的规范性。监管的重点:是否建立了促销管理制度;促销的方案是否得到审批;是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动的情形;是否存在直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。4. 对专卖品报废环节的监管内容对专卖品报废环节监管的主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。监管的重点是:卷烟、雪茄烟生产企业是否建立了专卖品报废内控制度;报废专卖品是否严格履行了报批手续,手续是否齐全;是否有向行业外单位销售废弃烟叶、烟丝、烟末、
22、丝束的情况;报废处理专卖品是否彻底、不留隐患;报废烟草专用机械是否及时进行了销毁,是否存在报废设备继续使用的情况;是否在专卖部门的监督下销毁专卖品;报废专卖品的档案如图片、音像资料等是否保存齐全。(四) 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法工作规范规定对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管重点监管四个方面的内容,下面运用中级专卖管理员“内管监管”章节中介绍的日常监管方法做具体介绍。1. 生产、打扫码环节在生产、打扫码环节,要分别采用数据分析调查核实和实地监管检查的方式开展检查。(1) 数据分析调查核实方法的运用。数据分析调查核实的主要目的是了解生产计划执行和打扫码的情况。卷烟、雪茄烟生产、打扫码要
23、经过“下达计划(码段)生产打码成品入库扫码成品出库”这样一个完整的流程,抓住这几个环节的关键数据进行比对分析,就可以了解企业的真实生产情况。其中,最核心的数据有:生产计划产量、实际生产量、扫码量、出库量等。1)第一个步骤数据采集。对生产环节进行数据采集,生产计划产量通过“生产经营决策管理系统”采集,或从计划下达文件采集;实际生产量通过车间机台台帐采集;生产报表产量取自企业生产报表数据;成品入库量取自成品库入库台帐数据;码段使用量从“生产经营决策管理系统“采集,应考虑报废码段量,并将异型码进行折算。对扫码出库环节进行数据采集,扫码数量从“生产经营决策管理系统”采集,成品出库数量从成品库仓储管理台
24、账上采集。2)第二个步骤数据的分析对比。对生产环节的数据分析,将生产计划量、实际生产量与企业生产报表产量、码段使用量、成品入库量等相互印证。对扫码出库环节进行数据分析,应将一段时期内的卷烟出库量与卷烟扫码数量对比,理论上,一段时期内的卷烟出库数量应等于扫码数量。3)第三个步骤判断分析常见异常情况。通过数据的分析对比,判断分析卷烟生产、打扫码环节常见的异常情况。 实际生产量大于计划产量、码段使用量:需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。 实际生产量大于报表产量;需要进一步核实生产车间暂存产成品数量是否合理,是否存在成品卷烟未打码入库情况。 成品入库量大于码段使用量:需要进一步核实是否存在先入
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