传统能源企业发行绿色债券的效益分析——以广西广投能源集团为例.pdf
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1、2023 年 第 8 期理财广场传统能源企业发行绿色债券的效益分析 以广西广投能源集团为例广西广投产业链服务集团有限公司 莫雪梅作者简介:莫雪梅,广西广投产业链服务集团有限公司,副总经理、财务总监,硕士,研究方向:管理会计和预算管理。摘要:随着国家对碳排放的管控趋严,传统能源企业需要加快绿色低碳转型。本文以广西广投能源集团为例,探讨传统能源企业发行绿色债券的效益,建议传统能源企业利用绿色债券促进转型升级,绿色债券发行中要控制规模和成本、遵守标准和规范以及随时关注债券市场变化和政策变化。这些建议可以为传统能源企业发行绿色债券提供决策建议和参考。关键词:绿色债券 低碳经济 传统能源企业中图分类号:
2、F832.51 F426.51一、引言习近平总书记在党的二十大报告中指出,“深入推进能源革命”。能源是工业的粮食、国民经济的命脉、民生改善的保障,是人类文明进步的物质基础和动力源泉,也是推动碳达峰、碳中和的主战场。深入推动能源革命,为我国在高质量发展中确保能源安全指明了前进方向,提出了一系列新要求。在能源绿色低碳转型过程中,传统能源企业面临着巨大的挑战和机遇。传统能源企业主要以化石能源为主要业务,企业在生产活动中不仅消耗大量资源,还排放大量温室气体,对环境造成较大压力。随着国家对碳排放的管控趋严,传统能源企业需要加快调整能源结构,提高清洁低碳能源比重,降低单位产品碳排放强度,实现绿色低碳转型。
3、同时,传统能源企业也拥有一定的技术、资金、人才等优势,可以利用自身条件,在清洁低碳能源领域开展创新和投资,拓展新的业务增长点,提升市场竞争力和社会责任感。本文以广西广投能源集团(以下简称“广投能源”)这一传统能源企业为例,对广投能源发行绿色债券的各方面效益进行评价分析,旨在从案例研究的角度探讨传统能源企业发行绿色债券的必要性和可行性,为传统能源企业绿色低碳转型提供参考和借鉴。二、广投能源简介(一)广投能源的主要业务广投能源成立于 2003 年 7 月 29 日,注册资本 60.79 亿元人民币,是世界 500 强企业广西投资集团有限公司(以下简称“广投集团”)的全资子公司,主要从事电力生产、供
4、应和销售,以及新能源开发等业务。公司致力于打造“低碳清洁”的绿色能源体系,经过多年的发展,现已打造成集水电、火电、核电、电网、天然气等支柱能源为核心,风能、太阳能、氢能等新能源为补充的多元化大能源产业格局。公司在传统能源领域不断提高清洁利用水平,在新能源领域不断拓展开发空间,在节能减排领域不断加强管理措施,在环境保护领域不断实施修复工程。公司以实际行动践行社会责任,为推动我国能源转型和碳中和做出了积极贡献。(二)广投能源绿色债券发行情况绿色债券是指用于支持绿色项目或资产的债券产品,是传统能源企业绿色低碳转型的重要融资工具之一。绿色债券不仅可以为传统能源企业提供稳定、低成本、长期的资金来源,还可
5、以提升传统能源企业的信用评级、市场声誉、投资者关系等方面的水平,促进传统能源企业与绿色金融市场的对接1。近年来,我国绿色债券市场发展迅速,规模不断扩大,品种不断丰富,2022 年中国境内外绿色债券新增发行规模约 9 838.99 亿元,发行数量为 568 只。其中,传统能源企业发行的绿色债券占比较高,主要用于支持清洁能源、节能环保、绿色交通等领域的项目或资产2。广投能源集团绿色债券均高效地完成了发行,共为广西融入 15 亿元。广投能源发行绿色债券情况如表 1 所示。2021 年 3 月 5 日,公司成功发行碳中和债券,发行规模 5 亿元,期限 3+2 年,票33理财广场2023 年 第 8 期
6、面利率 5.30%;2021 年 7 月 29 日,广投能源成功发行全国首单可持续挂钩公司债券,发行规模5 亿元,期限 3 年,票面利率 5%;2021 年 11 月26 日,广投能源在银行间市场成功发行广西首单能源保供专项用途债券,发行规模 5 亿元,发行利率 4.2%。绿色债券的募集资金主要用于投资公司旗下的清洁能源项目,包括水电、风电、太阳能等项目。表 1 广投能源发行绿色债券情况债券简称发行日期到期日债券余额票面利率债券类型21 广能 G12021 年3 月 5 日2026 年3 月 10 日5 亿元5.3%面向专业投资者公开发行公司债券(专项用于碳中和)21 广能 012021 年7
7、 月 28 日2024 年7 月 30 日5 亿元5%面向专业投资者公开发行公司债券(可持续挂钩)21 广投能源SCP0042021 年11 月 25 日2022 年8 月 26 日5 亿元4.2%超短期融资券(能源保供用途)资料来源:巨潮资讯网。(三)广投能源发行绿色债券的优势分析首先,是具有国有控股背景。广投能源是广西投资集团有限公司旗下专业化从事能源产业投资、建设、运营、管理的二级平台公司,享受到了国有控股企业的信用优势、政策优势、资源优势等。这为广投能源集团发行绿色债券提供了良好的信誉保证、政策支持、资源保障等;其次,是拥有多元化的能源结构。广投能源涵盖水电、火电、核电、电网、天然气等
8、多种能源形式,具有较强的综合实力和规模效应。这为广投能源集团发行绿色债券提供了丰富的项目来源、稳定的收入来源、灵活的资产配置等;再次,是具有新能源领域的领先布局。广投能源在传统能源领域不断提高清洁利用水平,在新能源领域不断拓展开发空间,在节能减排领域不断加强管理措施,在环境保护领域不断实施修复工程,以实现清洁低碳发展。这为广投能源集团发行绿色债券提供了良好的市场形象、市场需求、市场潜力等;最后,是具有绿色金融经验。广投能源集团在绿色金融领域具有一定的经验和积累,曾成功发行过两期绿色债券,共计 15 亿元,用于投资水电项目和天然气项目。这为广投能源发行绿色债券提供了良好的市场信誉、市场渠道、市场
9、基础等。以上优势形成了广投能源发行绿色债券的内在动力和支撑条件,可以帮助广投能源集团充分利用自身资源和条件,提高绿色债券发行的效率和效果。三、广投能源发行绿色债券的效益分析(一)融资效益受近年来碳中和政策导向的影响,投资者对绿色项目产生越来越强的兴趣和偏好,绿色债券的融资效益开始备受关注。广投能源发行绿色债券有效缓解了防城港核电二期项目建设的资金压力,为项目顺利推进提供了有力保障,扩大了融资规模。通过绿色债券,广投能源享受了市场和政策的双重优惠,不但降低了融资成本,同时也优化了融资结构。债券市场融资可减少对银行信贷的依赖,降低金融中介成本,提高融资效率。通过绿色债券融资有助于在未来吸引更多的专
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