试论建筑企业现金流的精细化管理.pdf
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1、技术协作信息财政金融试论建筑企业现金流的精细化管理林琳(中国铁工投资建设集团有限公司)摘要:现代化发展环境下,各行业面对愈加激烈的市场竞争,建筑企业也不例外,需要通过自我调整与优化,获取更加优质的发展资源。现金流管理质量直接影响企业的成本控制水平,且与资源、资金利用率之间存在密切联系,为了强化现金流管理的合理性,应融入精细化管理理念,构建高效的精细化管理模式,逐步形成健全的精细化管理体系。同时,综合考量常用的管理方法,如精细化余额管理、精细化收支管理、精细化风险管理等,编制科学完善的现金流精细化管理方案,不断提高现金流管理的实效性,进一步提升建筑企业的现金流精细化管理水平,推动建筑行业的健康稳
2、定发展。关键词:建筑企业;现金流;精细化管理现金对于企业的日常运营来说,是有着重要作用的工具,一旦企业缺乏现金流管理意识,同时缺少科学合理的管理方法,容易引发资金链断裂问题,不仅会带来严重的经济损失,还会阻碍企业的长远可持续发展。为此,应该增强现金流管理意识,结合实际情况,选择适用性更强的管理手段,加强对精细化管理模式的运用,通过提高综合管理能力,实现建筑企业的短期及长期发展目标。一、建筑企业进行现金流精细化管理的必要性传统的企业经营管理模式中,通常会受到滞后性管理观念及管理方法的限制,致使企业缺少对现金流管理的重视。新时期发展环境下,经济建设速度不断加快,如果依然采用传统的现金流管理方式,很
3、容易出现资金链断裂的问题,不仅对企业的稳定发展产生不良影响,还容易阻碍社会经济市场的有序运行。尤其对于建筑企业来说,有明显影响,建筑企业长期处于买方市场中,在行业竞争中始终处于较弱的地位,垫资施工及工程款拖欠问题较为常见,给企业带来较大的现金流压力。而采用现金流精细化管理方式,可以让企业得到充足保障,能够依据实际发展需求开展预算管理工作,让企业拥有长远发展的驱动力,使得企业拥有可持续发展的前提条件,为此,企业需要提高对现金流精细化管理的重视,建立科学完善的管理机制,合理调整与优化现金流精细化管理结构,构建健全的现金流精细化管理体系,不断提升企业的经济效益创造水平。二、建筑企业进行现金流精细化管
4、理的基本原则1.坚持监督与管理建筑企业项目成本的原则企业采用现金流精细化管理方式时,应该加大内部项目成本的监督力度,增强经营风险的管理意识,让企业各类业务活动的顺利开展拥有坚实基础,在落实各项工作的过程中,企业可以适当引入现金流精细化管理理念,合理控制流入及流出数量,强化现金各流动环节的精确性,不仅有利于降低项目运行成本,还有助于减少企业的现金持有量,防止出现现金浪费及闲置等问题。同时,企业需综合考量实际发展情况,依据实际发展需求落实精细化管理工作,使得财务管理部门的现金流管理方式得到调整和优化。企业的财务部门需要科学合理地记录和支配现金的流入和流出情况,进而保证企业不同工程项目资金供应的充足
5、,有助于降低经营管理中资金风险的发生概率。2.坚持强化业务规划与现金流管理联系的原则针对企业的日常经营管理来说,业务规划是十分关键的工作内容,因此,企业应该增强业务规划意识,在现金流精细化管理与业务规划之间建立密切联系,始终坚持二者融合发展的原则,确保业务活动能够得到现金流精细化管理的支持。企业管理人员应加大业务规划内容的设计与分析力度,选择科学合理的管理方式实现业务规划的整合,确保现金流精细化管理能够满足企业的实际业务需求,确保在企业经营发展中能够充分发挥现金的实质性作用,让长远发展目标的实现拥有坚实基础。3.坚持强化内部控制与审批工作管理的原则无论对于哪个行业的企业来说,经营管理中均涉及很
6、多工作内容,尤其对于建筑企业来说,为了保证现金流管理工作质量,应该提高对内部控制与审批的重视,一旦企业内部的控制与审批无法满足规范性要求,会对现金流情况产生不良影响。为此,应该明确企业的经营发展目标,有关管理部门需增强内部控制与审批意识,合理设计审批流程,科学调整窑窑技术协作信息财政金融审批要求,确保企业的现金流能够得到规范化管控,让经营管理拥有坚实基础,有助于提高管理效率,进而获得理想的现金流管理效果。三、建筑企业进行现金流精细化管理的有效方法1.精细化余额管理方法的原理和效用建筑企业的资金余额体现出一定的可预测性,企业应该针对银行账户建立统一的汇总平台,结合对不同资金结构的分析,实现对现有
7、存量资金的解构,确保达到延伸至未来预测存量资金的目的。首先,依据实际情况建立简洁的资金看板,有利于管理人员从宏观的角度出发掌握资金运行情况,以免在银行投资产品收集或者银行账户数据收集过程中消耗过多时间;其次,应保证资金结构图可以精细到每天的存量结构,帮助管理人员及时发现不合理的资金结构,进而针对性做好调整。最后,对于资金结构的合理性来说,应该积极采用资金年化收益率进行定量衡量,由于资金是企业中的重要资产,且体现出很强的特殊性,因此,应该为建筑企业的运营流转提供支持,加大所有管理工作的量化力度,强化不同资金结构的可比性,通过精细化的余额管理为企业创造更多经济效益。2.精细化收支管理方法的原理和效
8、用完成资金余额精细化管理后,应该重视现金流收支方面的精细化管理。建筑企业的财务管理人员应该认真做好收支分类,采用分类的方式,有助于强化现金流管理的清晰性,进而明确企业每一笔资金的流向,帮助企业主要负责人及财务管理人员明确实际存量资金余额,了解各项收支的流动规律。此外,始终坚持以现金流转为核心落实相关工作,开展现金流收支精细化管理的目的是实现对实际现金流的细化,依据对现金流主要往来的分析,通过与各类业务活动的结合,有助于落实分类化管理,有利于达到量化企业资金余额收益的目的,为整体业务运营水平的提升奠定良好基础。3.精细化风险管理方法的原理和效用对于建筑企业来说,受到市场变化及环境等因素影响,财务
9、风险出现的概率相对较高,应该增强风险管理意识,构建健全的风险防控体系。首先,开展精细化风险管理时,需结合企业实际发展情况,建立科学专业的规则库,通过利用规则库,能够实现对重要财务信息和资料的筛选,为管理层人员提供可疑清单,有助于减少在海量数据筛选中投入的时间等资源;其次,将规则库作为基础依据,企业可以结合实际发展需求,设定单笔现金流的量化指标,进而在现金流方面将实际存在的风险体现出来。例如,建筑企业日常经营管理过程中,可能出现员工挪用公款的情况,为了避免被上级领导部门发现,通常会从挪用小额资金开始,逐渐增加资金数额,但是资金缺口一直存在,当金额数量积累至巨大数字时,会带来严重的资金风险。而采用
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