EAS应收应付与总账对账常见问题解析PPT课件.ppt
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1、EAS应收收应付与付与总账对账功能介功能介绍金蝶金蝶软软件(中国)有限公司件(中国)有限公司EASEAS基基础础供供应链应链系系统统部部 梁玲梁玲1 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P2导读n摘要:摘要:介绍EAS应收应付与总账对账原理、常用科目、对账模式、对账流程以及对账不平常见原因等。n适用范适用范围n文档适用对象:实施人员、研发相关人员 n适用于EAS6.0 SP1及后续版本 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P3目目录 n应收应付与总账对账的原理n应收应付系统常用科目n对账科目设置n初始化对账n对账模式说明n按DAP关系对账n按单据上的科目对账
2、n对账流程说明n对账不平衡的原因总结 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P4应收收应付与付与总账对账的原理的原理n应收应付采用单据作为业务载体n总账采用凭证作为业务载体n单据与凭证之间的桥梁是科目n为了实现应收应付与总账的对账,必须以科目作为对账依据n单据的发生额要转换为科目的发生,对应到凭证 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P5会会计计科目科目什么是会什么是会计科目科目 会计科目是指对会计对象的具体内容(即会计要素)进行分类核算的项目,它是设置账户、处理账务所必须遵守的规则和依据,是正确组织会计核算的一个基本条件。会计科目按其反映会计对象具体内容的不
3、同可以分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目、费用类科目和利润类科目。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同,又分为总分类科目和明细分类科目。总分类科目如“应付账款”、“原材料”等;明细分类科目如“应付账款”科目按债权人名称或姓名设置明细科目,反映应付账款的具体对象,“原材料”科目按材料的种类、规格等设置明细科目,反映各种材料的具体构成内容。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P6应应收收应应付系付系统统常用科目常用科目应收收应付常用科目:付常用科目:n应收账款 应付账款n其他应收款 其他应付款n坏账准备n预收账款 预付账款n主营业务收入 原材料n
4、应交税金销项 进项 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P7应应收收应应付系付系统统常用科目常用科目应收收应付常用科目:付常用科目:n应收账款 借方科目,在手工处理方式下,一般会按客户设置明细账;在EAS中,会设置客户辅助账来进行核算。辅助账的好处,就是可以多维度对总分类账进行明细反映。理论上来说,辅助账可以支持到无数个核算纬度。比如,除了设置客户外,还可以设置部门、业务员、产品类别等作为应收账款的辅助账。n其他应收款 借方科目,在手工处理方式下,一般先按业务性质设置一级明细,比如其他应收款职员借款;在职员借款下再设置二级明细。如其他应收款张三、李四。在EAS中,一般也会先设
5、置一级明细,再对一级明细设置辅助账。n预收账款 贷方科目,是表示货物尚未交付,先收到的款项。n销售收入 贷方科目,表示因为销售货物而产生的收入。n应交税金销项 贷方科目,表示销售货物而产生的销项税。与进项税抵扣后的余额做为当月实际应交纳的税款。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P8应应收收应应付系付系统统常用科目常用科目n坏账准备 坏账准备是应收帐款(含其他应收款,下同)的备抵科目。是资产类科目,但是该科目的贷方表示增加,借方表示减少。在计提坏帐准备时,隐含着确认坏帐损失的含义,也就是说应收帐款收不回来了,需要作减记处理。但是因为应收帐款实际上并未真的发生坏帐,这里只是一种
6、预估而已,因此不能直接减记应收帐款的帐面余额。于是,将这些减记的金额,计入“坏帐准备”科目,作为应收帐款的备抵科目。这样看,坏帐准备虽然是一个资产类科目,但是由于其是另一资产类科目:应收帐款的备抵科目,所谓的备抵就是“减去”的意思,正是由于是“减去”,按照数学正负计算法则,坏帐准备科目的借贷方的增减关系与一般资产类科目正好相反,即坏帐准备的贷方为“增加”。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P9应应收收应应付系付系统统常用科目常用科目应收收应付常用科目:付常用科目:n应付账款 贷方科目,在手工处理方式下,一般会按供应商设置明细账;在EAS中,会设置供应商辅助账来进行核算。辅助
7、账的好处,就是可以多纬度对总分类账进行明细反映。理论上来说,辅助账可以支持到无数个核算纬度。比如,除了设置供应商外,还可以设置部门、业务员、产品类别等作为应收账款的辅助账。n其他应付款 借方科目,在手工处理方式下,一般先按业务性质设置一级明细,比如其他应付款员工代垫采购费用;在员工代垫采购费用下再设置二级明细。如其他应付款张三、李四。在EAS中,一般也会先设置一级明细,再对一级明细设置辅助账。n预付账款 借方科目,是表示货物尚未收到,先付出的款项。n原材料 借方科目,表示采购的物料。n应交税金进项 借方科目,表示采购货物已经交纳的进项税。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P
8、10对账对账科目科目设设置置n对账科目:系统默认应收系统受控的科目都要对账,而且此类科目只能在应收系统进行账务处理,非受控科目也可以在对账科目中设置,这类科目没有受控,对账科目用于期初和期末对账使用。n对账科目的负数单据取值:选择选项为“负数”时,应收系统与总账系统进行期末对账时,对负数单据和负数的结算记录,在取应付系统的发生额数据时,直接取凭证科目的方向和单据金额;选择选项为“对方正数”时,应收系统与总账系统进行期末对账时,对负数单据和负数的结算记录,在取应收系统的发生额数据时,取凭证分录的科目的方向和单据的绝对值金额。但应收单不受参数限制。n期末对账时,处理逻辑为:对于收、付款单和结算记录
9、,按照对账科目相同的原则先对分录进行分组,分组后对分录进行金额合计,根据合计数为正还是为负来判断是否按负数单据对账设置来取数。n对账科目辅助账类型设置:目前对多核算项目还不支持,只支持按客户、供应商对账。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P11对账对账科目科目设设置置 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P12初始化初始化对账对账 与与总账总账关关联对账联对账n与总账关联(如果不平是否可以关联与参数有关)版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P13对账模式模式说明(一)明(一)n提供两种对账参数:审核即对账、生成了凭证再对账n审核即对账时,
10、单据只要审核了,就能与总账进行对账。前提是,单据分录上的对账科目作为必录项;n生成了凭证再对账时,单据必须生成了凭证,才参与对账。没有生成凭证的单据,只会在期末检查时,提示还有某些单据没有生成凭证,并且给出单据列表。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P14对账模式模式说明(二)明(二)n6.1版本,对账参数默认为“审核即对账”;可以修改为“生成凭证再对账”。n之前的版本,只提供了“按DAP关系对账”。按“DAP关系对账”,要求单据必须生成了凭证才对账,且是按照DAP关系的记录来与总账对账;n由于DAP平台不稳定以及DAP规则设置的复杂度比较高,导致之前客户使用DAP关系对账
11、的效果不是很理想。经常出现应收应付系统在对账时取不到数据,或者取数出现翻倍。n并且,对于不在应收应付系统做凭证的跨系统业务,无法参与对账。比如固定资产采购,使用固定资产卡片来做凭证,应付单不会做凭证。这样,应付系统在对账时,取不到这笔数据,而总账却有这个数据,所以对账一定不会平衡。版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P15对账模式模式说明(三)明(三)n为解决以上问题,6.1版本将“按DAP关系对账”改进为“生成凭证再对账”。n系统处理仍然为:生成了凭证的单据再与总账对账,没有生成凭证的,只给出列表,提示没有生成凭证。n对DAP关系不再做强制要求。系统对状态为已经生成凭证的单
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