商业银行不良资产管理策略探讨.pdf
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1、Industrial Technology Innovation产业科技创新 2023,5(3):126128不良资产主要是指无法带来经营利润以获得正常收入的债权资产,所涵盖的范围存在着明显的区域。对于大部分企业而言,产能落后与核心竞争力不足是影响企业发展的主要因素,尤其是在当前经济形势较为低迷的大背景下,金融借贷难度增高,不良资产转换与变现直接影响着流动资金,关乎着金融机构运行的稳定性。因此要积极提高抵抗金融风险的能力,及时排查存在的不良资产,探究如何实现对不良资产的有效管理,从而降低不良资产的占比,保障稳定运营。1 不良资产的处置原则不良资产包括未处理资产、净损失、潜亏挂账等,而银行所发放
2、的贷款存在难以及时收回的风险。当出现不良资产以后,意味着企业或者银行存在资金难以回收的挑战,对于银行而言,对不良资产的有效处理,能够使得贷款债权的不良率得到有效降低,金融活力得以恢复。对于企业而言,科学管控限制资产,能够降低资产负债率,促进企业资产重组。对于政府而言,不良资产的有效处理,能够实现存量资产的有效盘活,带动再就业,增加税源收入,推动社会经济的稳定发展。当下不良资产的处置原则主要包括以下三点:1.1 时效性不良资产处置时间的长短会直接影响到资产的价值,如果不良资产能够在最短的时间内快速处理,则能够充分发挥不良资产的价值,使得资产能够得到最大程度的保障。如果不良资产的处理时间过长,受到
3、“冰棍效应”的影响,则会导致不良资产的价值逐渐流失,带来严重的经济损失1。1.2 回收最大化在处理不良资产过程中,需要从企业资产流失的角度出发,确保不良资产的处理能够获得较高的资产回收率,降低经营损失,获取流动资金的支持。2 不良资产管理与处置模式2.1 债务重组部分公司由于自身经营不善,或者开发业务与产品核心竞争力不强导致经营困难,但是仍然剩余部分资产,资源可以实现再利用。而此类资产与资源潜藏着深厚的价值,因此成为了其他公司并购的主要对象,如果债权人能够给予支持,售让出债权后,可促进企业之间的交易。此时经营状况较为良好的企业,会主动将优质资产注入到债务公司中,促进资产充足,实现闲置资产的有效
4、盘活。2.2 诉讼诉讼主要是通过法院机构,由当事人起诉另一当事人的模式,不良资产诉讼是依法追偿,维护债权人的权益。不良资产的诉讼方式主要分为三种:(1)未经诉讼类。债权人面对不良资产的处置可及时诉讼,并申请保全,防止资产出现转移情况。(2)已经完成诉讼判决,且正在处理。此时务必要加强与法院之间的沟通,并适当的加大诉讼执行力度,如果无法实现与债务人的和解,此时可拍卖债务人的资产,用来抵偿债务。(3)不良资产债务人无可偿资产,终结诉讼。债权人需要提前收集债务人的相关信息,并将其移交至法院要求恢复执行。2.3 债转股商业银行不良资产管理策略探讨盛 颖(渤海银行股份有限公司,天津300000)摘要:近
5、年来不良资产在商业银行中呈现出规模化的增长趋势,使得其处置存在诸多挑战。银行作为金融体系中的重要部分,在发展过程中容易受到不良贷款率与不良贷款余额的影响,使其发展运行的稳定性降低。因此要对不良资产进行精准化处理,使得资产质量得以改善,维持商业银行运行的稳定性。本文主要探讨不良资产的处置原则以及传统不良资产管理与处置模式,在此基础上分析不良资产管理中存在的各项不足,以及影响不良资产的因素,从而制定创新的不良资产管理策略,实现金融机构的稳定发展。关键词:资产管理公司;不良资产;管理方法中图分类号:F832 文献标识码:A 文章编号:2096-6164(2023)03-0126-03作者简介:盛颖(
6、1970-),女,天津人,本科,中级会计师,研究方向:不良资产处置。127第5卷 第3期盛 颖:商业银行不良资产管理策略探讨债转股就是将银行与企业的债券调整为股权,主要包括三种转换方式:第一,直接将债权人手中的债权转换为股权;第二,债权人可向第三方出售债权,而第三方可将债权转换为股权;第三,银行、企业债权人可支付一定管理费用,委托资产管理公司管理股权,实现对不良资产的盘活,并获取到后续的股利分红。2.4 多样化出售2.4.1 拍卖选择公开拍卖的处理方式实现出售,在拍卖时需要向全社会公开,以竞买的形式转让财产权或者物品,一般出价更高的人在交易模式中可获得财产或者物品。在对不良资产进行处理时,也可
7、通过公开竞卖使得市场透明度不断提升,而在处理过程中要始终遵循公开公正的原则,保障交易的可行性2。目前银行及资产管理公司在处理不良资产时,一般会选择公开拍卖的方式。2.4.2 招标转让招标转让就是向社会公布相关竞标信息,投票者需要按照组委会敲定的时间进行开标,最后根据价格风险与现金回收情况,选择最为合适的竞标者完成不良资产的处理。更适用于潜在竞买者相对较少的情况,但是要注意招标转让法的投资者至少在 3 位以上。2.4.3 竞价转让竞价转让就是通过选择有效渠道公布相关转让信息,有购买意向者可根据报价方式进行购买。在购买前需要提前按照协议规定的时间与地点支付保证金。竞价转让的主要原则为价高者得,如果
8、资产市场处置需求相对较低,或者无法选择拍卖或招标转让法,可采用本方法,无论是股权转让还是债权转让都可使用。2.4.4 协议转让协议转让法也是处置不良资产常见的一种方法,主要是在市场中对资产公开询价,在选择买家时,也会通过多种渠道来获得买家信息。在转让过程中,可通过谈判的形式,协商与确定价格,但此方法更适合应用于竞争对手较少的情形。2.4.5 打包处置打包处置需要密切关注市场的需求,在组合打包股权时,需要严格遵循相关标准。在打包资产的同时,资产的处理业务也可选择债务重组或者招标拍卖的方法。如果处理周期较长或者护理难度较大的资产时,则会选择打包处置法。2.4.6 分包分包就是指资产管理公司选择分包
9、的方式,向他人委托相关资产,债务交易活动的开展由承包人负责。部分金融资产管理公司的客户全国范围都有所分布,而且内部也存在大量的不良资产,但是在管理不良资产过程中,难以通过自身的实力有效管理各项资产,因此为了充分降低不良资产处理成本,提高处理速度,部分金融机构就会选择分包的形式,高效处理不良资产。3 不良资产管理中存在的影响因素3.1 宏观经济因素我国正处于经济快速发展的阶段,商业银行的发展模式也发生了巨大改变,传统粗放的管理模式难以适应当下的管理要求。目前受到多种因素的影响,我国经济发展速度逐渐放缓,金融行业也进入到了沉寂期,而大部分商业银行的资产质量也随之下降。在缓慢经济增长形势下,金融机构
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