单位内部控制信息化实现路径研究_赵黎.pdf
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1、【摘要】内部控制信息化建设是新时代单位改革发展的重要内容,对于提高单位的管理能力、促进单位可持续发展具有重要意义。各单位应充分认识到内部控制信息化建设的必要性,将其纳入单位改革发展战略,完善相关制度。为保障单位的全面发展,需要建立全面的保障体系。同时,还应该注重内部控制信息化建设人才的培养和引入,建设专业化的内部控制建设团队,以人才为核心大力推进单位内部控制的信息化改革。【关键词】单位;内部控制;信息化;问题;意义;策略一、引言单位内部控制信息化建设是一项专业性强、充满挑战的工作。完善内部控制信息化建设有助于提高单位内部控制效率和效果,可减少人为因素对管理制度执行的影响,提高信息时效性和相关性
2、,增强单位内部信息沟通效率等优越性。单位通过现代信息化工具不断改进、完善单位内部的控制管理,提高内部控制和风险防范意识,为本地区经济社会发展提供更为优质的行政管理服务。二、单位内部控制信息化存在的问题缺乏内部控制信息化建设,单位会面临许多风险和挑战,其中缺乏内部控制信息化建设最重要的问题之一。这意味着单位在管理和控制方面存在漏洞,缺乏对内部业务流程和风险的全面监控和管理能力。这可能导致单位面临财务欺诈、内部失误、安全漏洞和合规问题等多种风险。因此,单位应该积极采取措施加强内部控制信息化建设,提高风险管理和控制水平,保障单位的长期发展。单位内部控制中的信息化复合型人才偏低。在信息化发展的今天,内
3、部控制信息化建设也是在不断变化发展的,单位必须跟上时代的步伐。例如根据实际需求更新和配置相应的硬件及软件设施,在更新的过程必须覆盖财务管理、会计学、高等数学、统计学等相关内容。但是在单位的实际运用中发现:财务工作人员的非财务软件应用综合素质能力有所欠缺,其他科室人员的财务素养能力偏低。由于很多单位忽视了对财务人员多元化的培养,致使在信息化建设中缺乏了复合型的人才。单位内部控制信息化建设的重视度不够。虽然很多单位开始越来越重视财务人员系统化培训,不断根据单位内部控制规范(试行)相关要求去发展财务人员的综合素养。但其他部门人员对于信息化建设的重视度不够,他们很多的认为内控建设与单位内部控制信息化实
4、现路径研究赵黎作者简介:赵黎(1993),女,河南省睢县,汉族,硕士研究生,郑州大学第一附属医院,中级经济师,研究方向:科研管理222Synthesize综合自己的业务没有直接的利害关系,对于内控制度优化和落实有一种“事不关己高高挂起”的风气,导致全面开展高质量的内部控制信息系统平台建设困难重重。信息共享率低。随着信息化的不断更新和发展,由于单位的各种被动化的措施致使单位中的信息化发展水平落后,无法实现信息共享。在信息化大爆发的今天,数字化和信息化已成为档案管理和内部控制建设必须遵循的趋势。三、单位内部控制信息化建设的优化策略1.建设思路实现流程化管理。单位内部控制信息化的主要目的是通过建立信
5、息管理系统,根据流程化管理要求规范单位内部控制要求和管理制度的实施,确保规范运行。单位将内部工作中的细节都必须纳入信息系统管理中,包括但不限于业务的发起、流转、审批、监督检查等,通过系统化智能化的管理规避线下一系列人为风险。实现系统共享化。单位内部控制信息化建设是实现各平台之间的数据共通互享,这是单位内部控制信息化成功与否的关键。只有将财务管理和业务管理结合起来管理,才能让整个单位层面以及各个业务环节的数据保持完整和一致。单位为了满足外部系统数据的有效衔接,必须标准化处理和过滤不同口径的数据,实现数据的过滤、传输、储存、提取及分析的信息化处理。这样对于打破信息孤岛现象,提高数据的共享效率是非常
6、有帮助的。数据智慧化。为了适应信息技术不断发展的需求,实现自动化过滤、高速传输和云储存海量数据,同时实现智能化的数据提取和分析,单位需要在实现系统共享化的基础上,不断提升内部控制水平,推进智能化和智慧化的发展。单位通过提高数据挖掘和分析的信息化水平,对于实现多种管理报表的实时生成和精准分析及为单位管理提供决策支持是非常有利的。预警实时化。单位内部控制信息化能够帮助单位防范各种廉政风险和内部控制合规风险,当出现相应的风险的时候能够在第一时间预警。单位在建设内部控制信息化系统时必须将内部的各种数据与自身业务特点结合起来进行设计,设定相应的预警指标,动态优化预警阈值。当出现违规审批信号时,通过单位内
7、部控制信息化触发预警,与监管部门实现无缝对接,这样便于监督部门介入、督促问题整改,有利于“防患于未然”,这样的动态监测、高效预警和及时响应的内部控制信息化是很有必要的。2.优化策略(1)以控制为核心一是在单位内部必须成立专门的内部控制信息化部门,统筹管理单位内部控制信息化工作。在单位的信息化建设中遇到了相应的问题之后,如在信息系统数据接入或融合过程中遇到了问题,就可以在控制信息化部门内部进行广泛研究和讨论,选择合适的时机推演测试,最终确定最佳解决方案。单位在搭建信息化平台之前必须对目前的信息系统的运用情况进行全面的评估,并对后期信息化平台建设有一定的预判,然后对现有的业务信息系统、财务信息系统
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