第四张报表再观中小银行转型之路.pdf
《第四张报表再观中小银行转型之路.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第四张报表再观中小银行转型之路.pdf(54页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、 1 封面 闪耀的北极星 第四张报表再观中小银行转型之路 德勤德勤中国中国 2023 年年 9 月月 2 3 目录 1 中小银行整体业绩回顾.2 1.1 盈利能力:增速放缓,分化日益显著.2 1.2 资产规模:稳健增长,结构亟需优化.4 1.3 资本补充:渠道受限,长期发展承压.5 2 中小银行价值管理框架.8 2.1 前情回顾:第四张报表价值管理体系.8 2.2 溯源观星:银行价值管理北极星.9 2.3 拨云见雾:中小银行价值管理框架.10 3 样本银行价值分析洞察.13 3.1 战略层.13 3.2 客户层.17 3.3 产品层.24 3.4 渠道层.32 4 中小银行价值管理建议.38
2、4.1 主动布局绿色金融.39 4.2 纵深推进交易银行.40 4.3 积极探索科创金融.41 4.4 持续深耕普惠金融.42 4.5 精准拓展消费信贷.43 4.6 双轮驱动财富管理.44 5 结语.46 4 前言 两年前,德勤中国发布第四张报表第四张报表:银行价值管理银行价值管理白皮书白皮书(“白皮书”),深入探索了商业银行价值构成、驱动和增长之路,为展望中国银行业未来发展的新开局、新篇章、新征程提出了数字化时代下的新破局之道。随着深刻影响历史进程的大事件接连发生,我们渡过了极不平凡的两年。尽管面对异常复杂和不确定的国际、国内环境,以及多重超预期因素的冲击,中国银行业仍然展现出非凡的韧性,
3、交付了一份令人钦佩的答卷。这其中,国有大行固然肩负稳定大盘的使命,全国性股份制银行亦在坚持探索创新发展的路径。而我们特别注意到,区域性中小银行区域性中小银行作为新时代中国特色金融的重要新兴力量,通过深耕资源禀赋,积极推进特色化经营与数智化建设,也走出了一条条极具个性的转型之路。两年以来,德勤第四张报表也在演进德勤第四张报表也在演进。在第四张报表2.0的价值管理体系中,我们创新性的引入了“北极星指标北极星指标”的概念,期望帮助商业伙伴识别与战略、业务最相关的绝对核心指标,从而将价值管理变得更明确、更聚焦、更可行。现在,就让“北极星指标”如同在黑夜中指引旅人的方向一般,指引我们再观中小银行转型之路
4、“”朱磊 德勤中国 创新数字化研发中心 合伙人 风险咨询数字工厂 主管合伙人 第四张报表 产品合伙人 5 研究对象 本报告围绕中国境内区域性商业银行 1(含城市商业银行、农村商业银行)开展研究,并从中选取 32 家上市家上市中小中小银行银行作为【样本银行样本银行】进行分析,信息和数据均来源于其披露的报告和公开信息,包括但不限于:近三年年度报告、国家金融监督管理总局网站、银行官方网站及公开媒体报道等提供的相关信息。这 32 家样本银行包括(按拼音首字母顺序进行排序):1.北京银行 2.成都银行 3.重庆银行 4.长沙银行 5.甘肃银行 6.贵阳银行 7.贵州银行 8.哈尔滨银行 9.杭州银行 1
5、0.徽商银行 11.江苏银行 12.江西银行 13.晋商银行 14.九江银行 15.兰州银行 16.泸州银行 17.南京银行 18.宁波银行 19.齐鲁银行 20.青岛银行 21.上海银行 22.上海农商银行 23.盛京银行 24.苏州银行 25.天津银行 26.威海银行 27.厦门银行 28.西安银行 29.重庆农商银行 30.广州农商银行 31.郑州银行 32.中原银行 注1:至本文截稿之日,据国家金融监督管理总局网站公开的金融许可证信息,全国共有城市商业银行 125 家,农村商业银行 1,609 家,合计 1,734 家。6 术语释义“中小银行”如无特别说明,本文所称“中小银行”,泛指中
6、国境内区域性商业银行,包括城市商业银行、农村商业银行。“样本银行”如无特别说明,本文所称“样本银行”,均指代本文选取的 32 家上市中小银行(名单请参见“研究对象”)。“第四张报表”第四张报表,全称为“第四张报表价值管理体系”,是德勤中国与上海国家会计学院等专业机构联合研发的价值洞察、衡量和管理工具。第四张报表从企业的战略、用户、产品、渠道和数智科技等维度入手,洞察价值驱动因素、识别价值衡量指标,助力价值管理落地。“北极星”指标 北极星指标(North Star Metric),也叫作第一关键指标,是指与企业战略和各项业务发展最相关的绝对核心指标。北极星指标的命名由来:这些指标一旦确立,就像北
7、极星一样闪耀在空中,指引企业的业务团队向同一个方向迈进(提升这一指标)。7 第一章 中小银行整体业绩回顾 闪耀的北极星闪耀的北极星|第一章 中小银行整体业绩回顾 2 1 中小银行整体业绩回顾中小银行整体业绩回顾 1.1 盈利能力:盈利能力:增速放缓,增速放缓,分化分化日益日益显著显著 1.1.1 盈利能力盈利能力评价评价指标指标:1.利润增速利润增速 基于国家金融监督管理总局发布的数据,2022 年全国中小银行(指中国境内城市商业银行及农村商业银行,下同)净利润总额为 4,634 亿元,同比利润增速仅为 2.4%。纵向来看:利润增速对标上年大幅下降 8 个百分点;横向来看:该增速也显著低于大型
8、国有银行(5.0%)及股份制银行(8.8%)的表现。(图 1.1A)图 1.1A 2022 年全国中小银行净利润增速分析及对标 随着利率市场化改革的深入,中小银行存贷利差逐步收窄;伴随大行服务重心下沉,中小银行的手续费等中间业务收入亦明显承压,中小银行创利能力“雪上加霜”,利润利润增速分化显著,增速分化显著,银行业的马太效应银行业的马太效应逐步显现逐步显现。然而,值得注意的是,反观我们选取的 32 家样本银行,其平均利润增速达 13.2%,显著高于中小银行整体平均水平,甚至高于全国股份制银行的平均值,值得深入研究。编者注:32 家样本银行 2022 年录得净利润总额为 2,257.5 亿元,占
9、全国中小银行净利润总额的 48.7%。2.4%10.4%5.0%8.8%13.2%0.0%2.0%4.0%6.0%8.0%10.0%12.0%14.0%净利润增速(当年净利润/上年净利润-1)*100%闪耀的北极星闪耀的北极星|第一章 中小银行整体业绩回顾 3 1.1.2 盈利能力盈利能力评价评价指标指标:2.净息差净息差 截至 2022 年末,我国商业银行整体净息差下行至 1.91%,较上年同期降低了 17 个基点。而中小银行面临资产端利率下行、负债端成本刚性的“两端挤压”,其净息差更是收窄至1.67%,较上年同期下降 24 个基点,降幅显著高于行业水平。(图 1.1B)由于中小银行对利息收
10、入的依赖更高,息差收窄对其盈利能力的影响更大;而影响的主要原因可能是其相对而言在渠道数量和获客成本等方面不渠道数量和获客成本等方面不具优势具优势,规模效应有限。同时,缺乏鲜明的客户定位和特色产品缺乏鲜明的客户定位和特色产品也导致中小银行普遍在营销及议价能力上欠缺相应支撑。1.1.3 盈利能力盈利能力评价评价指标指标 3:资产利润率资产利润率 资产利润率方面,中小银行同样显著低于国有行及股份行(图 1.1C),并呈同比下降趋势。值得关注的是,2023 年 4 月 10 日,市场利率定价自律机制发布金融机构合格审慎评估实施办法(2023 年修订版),其中明确了商业银行资产利润率(ROA)不低于 0
11、.50%的要求。截至 2022 年末,城、农商行的平均值均已非常接近该临界下限值。1.67%1.91%1.90%1.99%1.5%1.6%1.7%1.8%1.9%2.0%2.1%净息差国有行股份行城商行农商行20200.89%0.75%0.55%0.62%20210.92%0.78%0.56%0.60%20220.88%0.79%0.54%0.53%0.0%0.5%1.0%资产利润率图 1.1B 2022 年中小银行净息差分析及对标 图 1.1C 2022 年中小银行资产利润率分析及对标 闪耀的北极星闪耀的北极星|第一章 中小银行整体业绩回顾 4 1.2 资产规模资产规模:稳健增长稳健增长,结
12、构,结构亟需亟需优化优化 截至 2022 年底,全国中小银行资产规模达 99.9 万亿元,同比增长 10.1%,增速较上年提升 0.2 个百分点,低于大型商业银行(12.9%),但高于股份制商业银行(6.9%)。从占比来看,中小银行资产规模在银行业金融机构中占比已达 26.3%,已然成为新时代中国特色金融的重要新兴力量重要新兴力量。图 1.2A 2022 年中小银行资产情况分析 1.2.1 资产结构资产结构评价评价指标:指标:1.普惠贷款增速普惠贷款增速、2.普惠贷款份额普惠贷款份额 近年来,在服务实体、回归主业的政策导向下,国内银行纷纷加大信贷投放力度,尤其是普惠金融、“三农”贷款等领域。其
13、中,国有大行凭借资金成本、服务网络和信息科技优势,重点发力中小银行传统业务领域,在一定程度上对中小银行形成“挤出效应”。从指标上反映,中小银行无论是增速还是份额都受到了相应的冲击。横向来看,2022 年中小银行的普惠贷款增速显著低于国有大行 12.7 个百分点;纵向来看,中小银行的普惠贷款份额则较上年下降了 1.9 个百分点。(图 1.2B)99.9 万亿 10.1%26.3%资产规模 同比增长 整体占比 43.8%45.7%36.5%17.2%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%普惠贷款份额(各类型余额/总额)*100%18.5%17.9%31.2%20.1%
14、0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%普惠贷款增速(当年末余额/上年末余额-1)*100%图 1.2B 2022 年中小银行普惠贷款分析及对标 闪耀的北极星闪耀的北极星|第一章 中小银行整体业绩回顾 5 1.3 资本资本补充补充:渠道受限渠道受限,长期长期发展发展承压承压 1.3.1 资本补充资本补充能力能力评价评价指标:资本充足率指标:资本充足率 截至 2022 年末,我国商业银行资本充足率为15.17%,其中国有大型银行资本充足率达到17.35%,显著高于行业平均水平。从中小银行来看,2022 年末城商行资本充足率为12.61%,农商行为 12.37%,均低于行业均值。长期趋势显
15、示,该差距在2017年以后还有所加大(图 1.3A)。导致中小银行资本充足率偏低的原因是多样化的。首先,外源性融资难是核心原因外源性融资难是核心原因。外源性融资工具(如增资扩股、公开发行上市、发行二级资本债等)是商业银行补充各类资本的重要来源,但这些工具对银行资质本身也有着较高的要求,多数中小银行难以满足,或者需要更高的融资成本。其次,利润增速下滑利润增速下滑也也导致导致中小银行中小银行自身造血功能减弱自身造血功能减弱,主要来源于利润留存的内源性融资能力亦显不足。在资本监管框架之下,财务表现趋弱的上市中小银行通过资本市场进行股权再融资补充资本也受到制约,而非上市中小银行的股权对民间资本的吸引力
16、亦下降。再加上大型商业银行纷纷发行二级资本债补充资本,对中小银行发债形成挤压。同时,中小银行往往追求规模快速发展,不够重视资本的集约使用,因此资本充足率自然持续下滑。资本补充能力在很大程度上影响和制约中小银行业务发展和转型创新的空间,因此其长期可持续发展或将面临更严峻的挑战。10%14%18%资本充足率大型商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行图 1.3A 2017-2022 年中小银行资本充足率分析及对标 闪耀的北极星闪耀的北极星|第一章 中小银行整体业绩回顾 6 回顾 2022 年,中小银行的整体业绩总体呈现三大趋势:中小银行面临的发展困境,表面上看是宏观经济下行和行业竞争加剧的影
17、响,深层次看更是战略战略定位定位不清、用不清、用户经营粗放、产品缺乏特色、渠道覆户经营粗放、产品缺乏特色、渠道覆盖不足、盖不足、赋能体系赋能体系薄弱薄弱等多方面因素造成的银行价值和市场竞争力下降的结果。因此,中小银行应聚焦价值和竞争力提升,明晰战略业务定位,重塑用户、产品、渠道的价值管理体系,夯实运营、科技、数据、风控等中后台赋能基础,尽快提升盈利能力,破解价值弱化带来的资本补充困境,长期持续提升发展能力,走上符合自身特点的差异化、特色化的发展道路。盈利能力下降(相关指标:利润增速、净息差、资产利润率等)行业竞争加剧(相关指标:普惠贷款增速及份额等)资本补充受限(相关指标:资本充足率)1 2
18、3 闪耀的北极星闪耀的北极星|第一章 中小银行整体业绩回顾 7 第二章 中小银行价值管理框架 闪耀的北极星闪耀的北极星|第二章 中小银行价值管理框架 8 2 中小银行价值管理框架中小银行价值管理框架 2.1 前情回顾:前情回顾:第四张报表价值管理体系第四张报表价值管理体系 随着金融企业持续推进数字化、智慧化转型(“数智转型”)及业财融合多元化发展,其价值驱动也必将呈现出多因素化的特征。因此,早在 2016 年,德勤第四张报表团队就指出,仅以财务结果论英雄的仅以财务结果论英雄的时代已经过去时代已经过去,银行需要体系化地梳理价值构成,并逐个击破,找到价值驱动要素。德勤第四张报表价值管理体系从价值洞
19、察出发,以用户、产品/服务、渠道、运营、数据资产、科技实力等多视角价值驱动因素为依据,从中识别并分析企业新价值增长点的构成、驱动和评估管理方式。图 2.1 德勤第四张报表价值管理体系框架 闪耀的北极星闪耀的北极星|第二章 中小银行价值管理框架 9 2.2 溯源观星:溯源观星:银行银行价值价值管理管理北极星北极星 何为北极星指标?何为北极星指标?北极星指标(North Star Metric),也叫作第一关键指标,最早由谷歌公司提出并广泛应用于互联网行业,是指与现阶段现阶段战略和各项业务发展最相关战略和各项业务发展最相关的绝对核心指标的绝对核心指标。这些指标一旦确立,就像北极星一样闪耀在空中,指
20、引企业的业务团队向同一个方向迈进。为何引入为何引入银行业?银行业?银行业对北极星指标的应用最早出现在招商银行。2018 年,招商银行为了实现真正以客户体验为导向的核心目标,果断决定从关注交易的零售 AUM(资产管理规模)指标变为关注交互的 MAU(月度活跃用户数)指标,从而将“招商银行”和“掌上生活”两大 APP 的 MAU定为零售业务的“北极星”指标。作为第一家将 MAU 定为“北极星”指标的银行,当时其这一行为也曾饱受争议。然而,一个“北极星”指标的转变,让所有人看到了管理层对于优化客户体验的决心,意味着所有部门将为了同一个目标合作而降低部门隔阂,也意味着银行每一位员工绩效目标及努力方向的
21、调整,甚至可以说影响了银行的整体文化。如今招商银行作为“零售之王”的市场地位依然难以撼动,北极星指标的应用成效有目共睹。中小银行中小银行应用趋势应用趋势 如今,越来越多的银行也开始借鉴使用北极星指标。2022 年,32 家样本银行中的 24 家在年报中披露了 MAU 指标,占比达 3/4。光大银行光大银行明确宣布锚定 1)AUM(零售资产管理规模)、2)FPA(对公综合融资规模)、3)GMV(金融市场交易总额)作为银行的三大北极星指标;其管理层亦在公开场合多次提出“零售金融以 AUM 为牵引推动业务发展、公司金融以FPA为牵引提升综合服务能力、金融市场以 GMV 为牵引强化价值创造能力”的战略
22、愿景。齐鲁银行齐鲁银行在新三年战略规划中设计了一套结构化的北极星指标,包括战略级指标和涉及六大业务条线的业务级指标,通过这套全行北极星图全行北极星图,全面指引和管理未来三年战略发展方向。闪耀的北极星闪耀的北极星|第二章 中小银行价值管理框架 10 2.3 拨云见雾:拨云见雾:中小银行价值管理框架中小银行价值管理框架 基于德勤第四张报表价值管理体系框架,结合银行价值北极星指标的应用,德勤为中小银行量身打造了“1+3+N”的中小银行价值管理框架(图 2.3A)。1 个战略愿景个战略愿景 在战略愿景层,银行首先要思考“我们的成功理念是什么?我们在哪里竞争?”,即战略目标和定位。例如对于上市中小银行,
23、首要明确的可能是资本市场目标资本市场目标(如资产规模、风险加权资产收益率等),通过做好上市银行价值管理寻求外源性资本补充的渠道。其次则是盈利目标盈利目标(如净资产收益率 ROE),通过提高盈利能力补充内源性资本。此外还可考虑提升资产质量、市场和客户满意度、促进数字化转型等目标。3 大核心要素大核心要素 3 大核心要素沿袭第四张报表价值管理三要素,即客户、产品、渠道,它们共同回答“我们如何获胜?”的问题。在建立业务级北极星指标时,通常可先厘清先厘清核心核心业务条线业务条线。在综合考虑业务现状、资源禀赋、增长潜力等因素的情况下,对银行现有业务条线进行优先级排序。图 2.3A“1+3+N”中小银行价
24、值管理框架 闪耀的北极星闪耀的北极星|第二章 中小银行价值管理框架 11 之后针对每个业务条线分别设定独立的三要素相关北极星指标。典型的客户类北极星指标客户类北极星指标包括:(活跃)客户规模 (活跃)客户增速 (活跃)客户占比等 典型的产品类北极星指标产品类北极星指标包括:特色金融产品类指标(如普惠、科创、县域、绿色金融等)信用卡发卡量及活跃卡数量等 典型的渠道类北极星指标渠道类北极星指标包括:网点数量、覆盖率等 电子渠道分流率、智能化率等 社交媒体及短视频平台触达数等 N 类支撑保障类支撑保障 在明确前端业务目标后,中小银行也要充分重视中后台对目标实现的支撑保障中后台对目标实现的支撑保障,尤
25、其是运营、风控、组织人才、数据及科技赋能等。中后台支撑侧应当打破隔阂,为了同一个北极星指标与业务部门充分合作,向着同样的绩效目标及方向努力。图 2.3B 第四张报表与中小银行价值管理框架 闪耀的北极星闪耀的北极星|第三章 样本银行价值分析 12 第三章 样本银行价值分析洞察 闪耀的北极星闪耀的北极星|第三章 样本银行价值分析洞察 13 13 3 样本银行价值分析样本银行价值分析洞察洞察 本章中,我们将对 32 家样本银行基于战略层、客户层、产品层及渠道层分别进行价值分析,形成数据洞察和案例解读。在分析之前,我们还将分别介绍各个层级的典型北极星指标。3.1 战略层战略层 3.1.1 典型的典型的
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 第四 报表 中小 银行 转型
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【Stan****Shan】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【Stan****Shan】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。