2023年小微企业信贷服务模式分析报告.pdf
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1、小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 小微企业信贷服务模式分析报告 编写委员会 小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 i 目录 导语.1 一、小微企业是国民经济的重要组成部分.2(一)国民经济健康生态的重要组成部分.2(二)小微企业目前在国民经济中起到重要作用.2(三)小微企业对产业转型升级的重要作用.3(四)小微企业是科技型企业的普遍形态.3 二、助力小微企业推动可持续发展.4(一)助力小微企业的核心举措.4 1.信贷解决融资难题.4 2.小微企业减税降负.7(二)小微企业对可持续发展有重要意义.9 1.小微企业可推动技术的进步和应用.9 2.小微企业可促
2、进区域发展.10 3.小微企业可激发就业市场活力.10 三、银行小微企业信贷模式分析.11(一)数据赋能模式.11 1.银税贷系列.11 2.信易贷.13 3.其他数据类信贷.14(二)核心企业模式.14 小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 ii 1.供应链担保.15 2.供应链数据.16(三)交易平台模式.16 1.B2B 交易平台.17 2.消费电商平台.18 四、银行小微企业信贷模式分布调研.19(一)区域小微企业银行信贷模式分布情况.19 1.湖南省银行小微企业信贷模式分布情况.19 2.湖北省银行小微企业信贷模式分布情况.21 3.江西省银行小微企业信贷模式分布情
3、况.22 4.区域小微企业信贷模式分布分析.23(二)大型国有银行小微企业信贷模式分布情况.24 1.大型国有银行小微企业信贷模式分布情况.24 2.大型国有银行小微企业信贷模式分布分析.25 小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 1 导语导语 小微企业是小型企业、微型企业、个体工商户和家庭式作坊的统称。2017 年12 月,工信部等四部委发布的统计上大中小微型企业划分办法(2017),主要针对总资产、营业收入以及从业人员数将企业划分为大型、中型、小型和微型四个规模类型,按照修订后的标准,以零售业为例,微型企业指从业人数 10 人以下且营业收入 100 万以下的企 业,小型企
4、业指从业人数 10-50 人且营业收入在100 万到 500 万的企业,以此类推。本报告对企业规模的定义同该划分标准保持一致。中国大中小微型企业划分标准如表 1:表 1 中国大中小微型企业划分标准 行业名称 指标名称 计 量单位 大型 中型 小型 微型 零售业 从业人员(X)人 X300 50X300 10X50 X10 营业收入(Y)万元 Y20000 500Y20000 100Y500 Y100 农、林、牧、渔业 营业收入(Y)万元 Y20000 500Y20000 50Y500 Y50 租赁和商务服务业 从业人员(X)人 X300 100X300 10X100 X10 资产总额(Z)万元
5、 Z120000 8000Z120000 100Z8000 Z100 建筑业 营业收入(Y)万元 Y80000 6000Y80000 300Y6000 Y300 资产总额(Z)万元 Z80000 5000Z80000 300Z5000 Z300(来源:国家统计局)小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 2 一、小微企业一、小微企业是是国民经济国民经济的重要组成部分的重要组成部分 (一)(一)国民经济健康生态的重要组成部分国民经济健康生态的重要组成部分 小微企业和中大型企业共同构建出国民经济生态,大量活跃的小微企业是国民经济生态健康稳固结构的底座,同时也是大型企业的重要支撑。小微
6、企业因其“小”,所以对市场敏锐度高,且机制灵活。小微企业通过定制化生产来适应消费者的多样化需求,也能为大企业提供有价格优势的配套服务,从而提高大企业的竞争力和实力。截止 2018 年 10 月,我国小微企业名录收录的小微企业达到了9311 万户,其中企业 3000 多万户,个体工商户 6000 多万户。如图 1 所示。图 1 小微企业类型(二)(二)小微企业目前在国民经济中起到重要作用小微企业目前在国民经济中起到重要作用 如图 2 所示,小微企业贡献了全国 80%的就业,70%的专利发明权,60%以上的 GDP,和 50%以上的税收,在经济发展中意义重大。小微企业在市场主体中的比例逐年上升,在
7、2017年7月小微企业占比为81.4%,一年后已经增长到了87%,可以看出小微企业增长较快,增长速度高于市场主体的增长速度。小微企业基数大,行业范围广,容纳就业人口多,对稳就业、稳金融、稳投资、稳外资、稳外贸、稳预期都具有重要意义。大中型企业1272万 12%个体工商户6245万 59%企业3074万29%小微企业9328万88%小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 3 图 2 中国小微企业对经济贡献巨大(数据来源:2018 年 6 月央行行长易纲在陆家嘴论坛演讲)(三)(三)小微企业对产业转型小微企业对产业转型升级升级的重要作用的重要作用 近年来,越来越多中国企业凭借技术和
8、模式等多领域全方位创新,开始挑战全球行业领先者,在某些领域引领全新趋势,其中不乏优质“小而美”的小微企业。加速“小而美”小微企业的形成发展,既引导我国经济“脱虚向实”的重要切入点,也是实现制造强国的有效路径。这些“小而美”的小微企业不仅能引导创新,提高实业国际竞争力,还能推动大型企业和小微企业的融合发展,提升经济活力。(四)(四)小微企业是科技型企业的普遍形态小微企业是科技型企业的普遍形态 科技型公司的优势是技术和创新,以研发人员的智力资本和专利技术为核心价值,科技型公司一般呈现轻资产的特征,因此科技型企业从成立到发展壮大的过程中,可能长期处于小微企业形态,长期保持灵活的机制,凭借其核心技术研
9、发实力、捕捉市场对技术的需求,用技术解决垂直领域的痛点问题,在细分行业精细化耕耘。80%70%60%50%就业专利发明权GDP税收小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 4 二、助力小微企业推动可持续发展二、助力小微企业推动可持续发展 (一)(一)助力小微企业的助力小微企业的核心核心举措举措 为小微企业营造更好的营商环境和发展条件,从国家层面,助力小微企业有两种核心举措:货币扶持和财政扶持。货币扶持以信贷为中心,解决小微企业融资难题;财政扶持以税费为中心,对小微企业精准降税减负。1.信贷解决融资难题(1)小微企业融资难的根源 小微企业融资难不仅是中国面临的问题,也是世界其他国家
10、的通病。具体体现为融资难,融资贵、融资慢。站在市场角度看小微企业融资难题,其根本原因是因为供需双方不匹配。一方面,作为需求方的小微企业,管理不规范,信用意识较薄弱,融资贷款的渠道信息获取力不足;另一方面,作为主要供给方的银行,缺乏对小微企业风险识别和信用评价的能力,而且在小微企业信贷服务盈利能力上也不足。所以对于小微企业融资难题的破局,供给侧的革新突破更为关键。(2)2018 年至今小微企业融资政策及效果 表 2 2018 年至今小微企业融资政策及效果 文件名 发布日期 发布单位 主要内容摘录 关于开展投资管理型村镇银行和“多县一行”制村镇银行试点工作的通知(银 监 发 20183号)2018
11、.1.9 银监会 要加快完善多层次服务网络体系,积极向金融服务薄弱的乡镇和行政村延伸网点,扩大金融服务的覆盖面,提高服务的可得性。要立足“三农”和小微企业客户需求,积极探索支农支小商业模式,创新个性化、本地化的金融产品和服务,大力支持普惠金融发展。关于 2018 年推动银行业小微企业金融服务高质量发展的通知(银监办发201829 号)2018.2.11 银监会 自 2018 年起,在银行业普惠金融重点领域贷款统计指标体系的基础上,以单户授信总额 1000 万元以下(含)的小微企业贷款(包括小型微型企业贷款+个体工商户贷款+小微企业主贷款,下同)为考核重点,努力实现“两增两控”目标。小微企业信贷
12、服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 5 进一步深化小微企业金融服务的意见(银 发 2018162 号)2018.6.25 人民银行、银保监会、证监会、发改委、财政部 聚焦小微企业中的薄弱群体,努力实现单户授信总额1000 万元及以下小微企业贷款同比增速高于各项贷款同比增速,有贷款余额的户数高于上年同期水平。重点引导银行业金融机构发放单户授信 500 万元及以下的小微企业贷款以及个体工商户经营性贷款、小微企业主经营性贷款。从 2018 年 9 月 1 日至 2020 年底,将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限,由 100 万元提高到 500 万元。关于推
13、动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的意见(国发 2018 32号)2018.9.26 国务院 引导金融机构有效服务创新创业融资需求。加快城市商业银行转型,回归服务小微企业等实体的本源,提高风险识别和定价能力,运用科技化等手段,为本地创新创业提供有针对性的金融产品和差异化服务。完善定向降准、信贷政策支持再贷款等结构性货币政策工具,引导资金更多投向创新型企业和小微企业。关于对小微企业融资担保业务实施降费奖补政策的通知(财建2018547号)2018.10.25 财政部、工信部 中央财政在 2018-2020 年每年安排资金 30 亿元,采用奖补结合的方式,对扩大小微企业融资担保业务规模、降低小
14、微企业融资担保费率等政策性引导较强的地方进行奖补。关于聚焦企业关切进一步推动优化营商环境政策落实的通知(国办发2018104号)2018.11.8 国务院 银保监会、税务总局要积极推进“银税互动”,鼓励商业银行依托纳税信用信息创新信贷产品,推动税务、银行信息互联互通,缓解小微企业融资难题。关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知(税总发 2018 174号)2018.11.16 税务总局 深化“银税互动”助力民营企业便利融资。各级税务机关要联合银保监部门和银行业金融机构,进一步深入开展“银税互动”活动,并由“线下”向“线上”拓展,鼓励和推动银行依托纳税信用创新信贷产品,深化税务、银行
15、信息互通,缓解小微民营企业融资难题。促进大中小企业融通发展三年行动计划(工 信 部 联 企 业2018248 号)2018.11.28 工信部、发改委、财政部、国资委 开展小微企业应收账款融资专项行动,充分发挥应收账款融资服务平台等金融基础设施作用,推动供应链核心企业支持小微企业供应商开展应收账款融资。开展中小企业知识产权质押融资和专利质押融资。关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的若干意见(国发 2018 39号)2018.12.5 国务院 发挥政府性融资担保机构作用支持小微企业。各地政府性融资担保基金应优先为符合条件的小微企业提供低费率的担保支持,提高小微企业贷款可获得性。小微企业信贷服
16、务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 6 关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见(国办发20196号)2019.2.14 国务院 各级政府性融资担保、再担保机构要重点支持单户担保金额 500 万元及以下的小微企业和“三农”主体,优先为贷款信用记录和有效抵质押品不足但产品有市场、项目有前景、技术有竞争力的小微企业和“三农”主体融资提供担保增信。关于加强金融服务民营企业的若干意见 中 共 中 央办公厅、国务院 合理调整商业银行宏观审慎评估参数,鼓励金融机构增加民营企业、小微企业信贷投放。鼓励有条件的地方设立民营企业和小微企业贷款风险补偿专项资金、引导基金或信
17、用保证基金,重点为首贷、转贷、续贷等提供增信服务。关于进一步加强金融服务民营企业有关工作的通知(银保监发20198 号)2019.2.25 银保监会 国有控股大型商业银行要充分发挥“头雁”效应,2019年普惠型小微企业贷款力争总体实现余额同比增长 30%以上,信贷综合融资成本控制在合理水平。关于 2019 年进一步提升小微企业金融服务质效的通知(银 保 监 办 发201948 号)2019.3.4 银保监会 强化对“两增”目标的考核。全年努力完成“单户授信总额 1000 万元及以下小微企业贷款(以下简称“普惠型小微企业贷款”)较年初增速不低于各项贷款较年初增速,有贷款余额的户数不低于年初水平”
18、。5 家大型银行要充分发挥“头雁”效应,2019 年力争总体实现“普惠型小微企业贷款余额较年初增长 30%以上”。2018 年至今共颁布涉及小微企业融资的政策 13 个(见表 2),通过各种政策措施,引导信贷供给侧加强对小微企业的信贷投放,强化金融机构在小微企业信贷方面的考核。2018 年各口径的小微企业信贷的同比增速都有所提高,信贷结构已经有所优化,截至 2018 年末,小微企业贷款余额 33.5 万亿元,有贷款余额的户数超过 1800 万户,同比增长 28%。其中,普惠型小微企业贷款(单户授信总额 1000 万元以下的小微企业贷款)余额 9.4 万亿元,同比增长 21.8%,较各项贷款同比
19、增速高 9 个百分点以上;有贷款余额的户数 1723 万户,同比增加 455 万户。(见图 3)小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 7 图 3 普惠小微贷款同比增速(数据来源:中国人民银行)2.小微企业减税降负(1)关于小微企业减税降负政策 表 3 关于小微企业减税降负政策 文件名 发布日期 发布单位 主要内容摘录 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税201877号)2018.7.11 财政部、税务总局 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元,对年应纳税所
20、得额低于 100 万元(含 100 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。关于印发全国深化“放管服”改革转变政府职能电视电话会议重点任务分工方案的通知(国办发201879 号)2018.8.14 国务院 深化税制改革,继续推进结构性减税,研究进一步深化增值税改革,推动扩大享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围等减税降费政策落地。关于推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的意见(国发201832号)2018.9.26 国务院 聚焦减税降费,研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担,激发市场活力。将企业研发费用加计扣除比例提高到 75%的
21、政策由科技型中小企业扩大至所有企业。小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 8 关于实施进一步支持和服务民营经济发展若干措施的通知(税总发2018174 号)2018.11.16 税务总局 要依法依规执行好小微企业免征增值税、小型微利企业减半征收企业所得税等主要惠及民营企业的优惠政策 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913号)2019.1.17 财政部、税务总局 对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税
22、所得额超过 100 万元但不超过300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。关于深入贯彻落实减税降费政策措施的通知(税总发201913 号)2019.1.21 税务总局 在落实好已出台的小微企业普惠性减税等政策措施的基础上,税务总局配合有关部门抓紧研究完善降低增值税税率、降低社保费费率等实施方案 关于 2019 年开展“便民办税春风行动”的意见(税总发201919 号)2019.1.31 税务总局 成立实施减税降费工作领导小组。纳税服务司设立小微企业服务处。切实做好小微企业普惠性税收减免政策落实工作。关于进一步做好减税降费政策落实工作的通知(税总发2019
23、54 号)2019.4.12 税务总局 进一步贯彻落实简政放权要求,严格按照新的管理方式、征管流程,落实好各项减税降费政策。关于印发 2019 年减轻企业负担工作实施方案的通知(工信部运行函2019120 号)2019.4.20 工信部 落实减税降费各项措施,确保让市场主体特别是小微企业有明显感受。中小企业宽带平均资费再降低 15 关于促进中小企业健康发展的指导意见 中共中央办公厅、国务院 减轻中小企业税费负担。清理规范涉企收费,加快推进地方涉企行政事业性收费零收费。推进增值税等实质性减税,对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收减免。根据实际情况,降低社会保险费率,支持中小企业吸纳就业。关于
24、坚持组织收入原则 确保减税降费政策进一步落地见效的通知(税总办发2019.9.30 税务总局 各地税务机关要严格规范组织收入和税收征管行为,严禁以各种形式提前征税收费,不折不扣落实各项税费减免政策。小微企业信贷服务模式分析报告 清华大学互联网产业研究院 9 201976 号)从 2018 年至今,共颁布涉及小微企业减税降负政策 11 个(见表 3)。对小微企业实施普惠性税收减免。主要举措有:提高增值税小规模纳税人起征点,月销售额 3 万元调整到 10 万元,即月销售额 10 万元以下的,不用再交纳增值税;放宽小微企业标准并加大优惠力度,放宽后的条件为:企业资产总额 5000 万元以下、从业人数
25、 300 人以下、应纳税所得额 300 万元以下,即被认定为小微企业;将减半征收企业所得税的小微企业年应纳税所得额上限由 50 万元提高到 100万元,将小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限提高至 1000 万元。(2)政策效果 2018 年,我国全年减税降费规模约达 1.3 万亿元。2019 年 4-6 月,深化增值税改革工作取得了显著成效,减税额分别为 1113 亿元、1105 亿元和 967 亿元,合计减税 3185 亿元,增值税起征点的提高还显著改善了营收在 3 万元至 10 万元之间小微企业的经营状况。研究显示,起征点提高显著提升了 3 万元至 10 万元之间企
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