企业债券申报业务手册.pdf
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1、企业债券申报业务问答企业债券申报业务问答企业债券申报业务问答企业债券申报业务问答1目录1、企业债的定义及特点.12、企业债申报和发行流程.13、企业债品种分类.12.1 企业债品种分类及对比.22.2 企业债-专项债细分品种的分类及对比.24、企业债品种发行条件梳理.34.1 一般企业债的发行条件.34.2 优质企业债的发行条件及关注要点.44.3 项目收益债发行条件及关注要点.54.4 小微企业增信集合债券发行条件及关注要点.64.5 城市地下综合管廊建设专项债券发行条件及关注要点.74.6 城市停车场建设专项债券关注要点.84.7 养老产业专项债券发行条件.94.8 战略性新兴产业专项债的
2、发行条件.104.9 配电网建设改造专项债的发行条件.104.10 双创孵化专项债券关注要点.114.10.1 双创孵化专项债券发行指引.124.10.2 双创孵化专项债的募投项目.124.11 绿色债券发行条件及绿色产业目录.134.11.1 绿色债券发行条件.134.11.2 绿色债券产业目录.134.12 市场化银行债权转股权专项债的发行条件.144.13 政府和社会资本合作(PPP)项目专项债的发行条件.144.14 农村产业融合发展专项债的发行条件.154.15 社会领域产业专项债的发行条件.154.16 县城新型城镇化建设专项企业债券发行条件及关注要点.164.17 乡村振兴债券专
3、题研究及最新政策.184.17.1 乡村振兴债券专题研究.184.17.1 乡村振兴债券最新政策.18企业债券申报业务问答1企业债券申报业务问答企业债券申报业务问答1、企业债的定义及特点、企业债的定义及特点2、企业债申报和发行流程、企业债申报和发行流程3、企业债品种分类、企业债品种分类企业债品种目前分为 1+1+17,分别是:传统品种即一般企业债、北京荣大科技股份有限公司企业债券申报业务问答2优质主体企业债和 17 种专项债(含 5 种创新品种企业债和 12 种专项企业债)。因一般企业债最常见,且专项债基本都有专门的发行指引,发行条件也是基于一般企业债发行条件所作的变更。2.1 企业债品种分类
4、及对比企业债品种分类及对比2.2 企业债企业债-专项债细分品种的分类及对比专项债细分品种的分类及对比北京荣大科技股份有限公司企业债券申报业务问答34、企业债品种发行条件梳理、企业债品种发行条件梳理4.1 一般企业债的发行条件一般企业债的发行条件北京荣大科技股份有限公司企业债券申报业务问答44.2 优质企业债的发行条件及关注要点优质企业债的发行条件及关注要点(1)优质企业债券资金可用于房屋、园区建设等工程、基建类项目,以及生产设备购置、生产线升级改造等固定资产投资项目,允许债券资金用于无形资产项目的研发、知识产权类无形资产项目购置。(2)关于资产负债率:不一定都要求不超过 85%,如果能找到该行
5、业特殊的要求,就按该行业的要求执行,并在文件中披露。行业特殊要求见 中共中央办公厅国务院办公厅关于加强国有企业资产负债约束的指导意见:“原则上以本行业上年度规模以上全部企业平均资产负债率为基准线,基准线加 5 个百分点为本年度资产负债率预警线,基准线加 10 个百分点为本年度资产负债率重点监管线。”(3)对于项目尚未完工或已完工尚未决算的,允许债券资金置换前期已用于项目的银行贷款。(4)既不在正面清单也不在负面清单里的项目,原则上是不可以作为募投项目的。北京荣大科技股份有限公司企业债券申报业务问答54.3 项目收益债发行条件及关注要点项目收益债发行条件及关注要点(1)发行人自己做差额补偿人的要
6、求:公开发行的项目收益债,主体 AA 及以上的发行人自身可以同时作为差补。非公开发行的项目收益债,主体 AA+及以上或经有效增信后债项达到 AAA,发行人自身可同时作为差补。(2)专业融资担保公司只有同时为项目收益债券提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保的情况下,才可直接作为该支项目收益债的差额补偿人。(3)应设置差额补偿机制。在设置完善的差额补偿机制基础上,也可以同时增加外部担保,平台公司可作为差额补偿人或担保人,且对主体评级不做要求,同时,债项需达到 AA+及以上。(4)担任差额补偿人视同对外担保。(5)募投资金用于固定资产项目投资的,不受 70%限制,但须北京荣大科技股份有限公司企业债
7、券申报业务问答6符合最低资本金要求。4.4 小微企业增信集合债券发行条件及关注要点小微企业增信集合债券发行条件及关注要点委贷资金监管要求:地方政府、发行人与负责转贷业务的银行应签订三方协议,明确各方权利义务。地方政府应在协议中承诺提供不低于债券发行规模 5%的风险缓释基金,在债券发行前划入发行人在监管银行设立的风险缓释基金专户。行业相关政策参考:关于进一步强化中小微企业金融服务的指导意见北京荣大科技股份有限公司企业债券申报业务问答74.5 城市地下综合管廊建设专项债券发行条件及关注要点城市地下综合管廊建设专项债券发行条件及关注要点(1)强制入廊:已建设地下综合管廊的区域,该区域内的所有管线必须
8、入廊。(2)收费定价:使用费标准原则上应由管廊建设运营单位与入廊管线单位协商确定;对暂不具备供需双方协商定价条件的,有偿使用费标准可实行政府定价或政府指导价。行业相关政策参考:(1)关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见(国办发201561 号)(2)关于印发的通知(财建2015201 号)北京荣大科技股份有限公司企业债券申报业务问答84.6 城市停车场建设专项债券关注要点城市停车场建设专项债券关注要点可发行区域性集合债券,以直投或转贷方式支持区域内停车场建设。募集资金可用于购买非同一控制人下属公司已建成的停车场,但比例不得超过募集资金用于项目建设部分的 50%。北京荣大科技股份有限公司企业债
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