DB3703∕T 7.2-2022 企业信用管理工作指南 第2部分:企业信用管理体系(淄博市).pdf
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1、DB3703/T 7.22022ICS 03.100.99CCS A10淄博市地方标准DB 3703/T 7.22022企业信用管理工作指南第 2 部分: 企业信用管理体系Guidelines for enterprises credit management - Part 2: Enterprises credit managementsystem2022 - 09- 22 发布2022 - 11 - 01 实施淄博市市场监督管理局发 布3703DB3703/T 7.22022I目次前言 . II1范围 . 12规范性引用文件 . 13术语和定义 . 14基本原则 . 25企业信用管理体系结
2、构 . 25.1结构 . 25.2资信调查与档案管理 . 25.3授信管理 . 35.4合同与履约管理 . 45.5商账管理 . 55.6外部信用工具应用 . 65.7社会责任履行与守法经营 . 75.8企业信用文化与环境建设 . 75.9保密管理 . 7附录A(资料性) . 9附录B(资料性) . 10附录C(资料性) . 11附录D(资料性) . 12参考文献 . 14DB3703/T 7.22022II前言本文件按照 GB/T 1.12020标准化工作导则第 1 部分:标准化文件的结构和起草规则的规定起草。DB3703/T 7企业信用管理工作指南分为三个部分第1部分:基本要求;第2部分:
3、企业信用管理体系;第3部分:实施、评价与改进。本文件为 DB3703/T 7 第 2 部分。本文件由淄博市发展和改革委员会提出并归口。本文件起草单位:淄博市信用协会、山东新华制药股份有限公司、山东金城建设有限公司、山东同力建设项目管理有限公司、瑞阳制药股份有限公司、鲁维制药集团有限公司、山东九强集团有限公司、山东黄河建工有限公司、山东新城建工股份有限公司、中土物业管理集团有限公司淄博分公司、山东创业房地产开发有限公司、 山东金泰建设有限公司、 山东宏程建设有限公司、 山东鼎顺餐饮管理有限公司、山东悠乐滋生物科技有限公司、山东昭和新材料科技股份有限公司、山东建云培海智能科技有限公司、淄博市诚信建
4、设促进会、淄博市标准化研究院、中芯网络科技(山东)有限责任公司。本文件主要起草人:王正、曹凤梅、侯宁、赵玲、高涛、唐强、周坤、张国锋、韩雷、董昕、巩文静、亓萌、曹雨、颜晶晶、尹振华、王永超、赵新莉、石岭、李凯、韩书兴、宗慧宏、郭贤忠、陈玉康、常慕永、王志勇、毕建华、徐丹丹、孟强、黄建宁。DB3703/T 7.220221企业信用管理工作指南第 2 部分:企业信用管理体系1范围本文件给出了企业信用管理体系基本原则和结构的相关信息。本文件适用于企业信用管理体系的构建。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。 其中, 注日期的引用文件,仅该日期对应的版本适用于
5、本文件;不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。GB/T 221172018信用基本术语GB/T 190002016质量管理体系 基础和术语3术语和定义GB/T 221172018、GB/T 190002016界定的术语和定义适用于本文件。3.1不符合nonconformity未满足要求。来源:GB/T 190002016,3.6.93.2改进improvement提高绩效的活动。来源:GB/T 190002016,3.3.1,有修改3.3纠正措施corrective action为消除不符合(3.1)的原因并防止再发生所采取的措施。注:一个不符合可以有若干个原因。来源
6、:GB/T 190002016,3.12.2,有修改3.4预防措施preventive action为消除潜在不符合(3.1)或其他潜在不期望情况的原因所采取的措施。注:一个潜在不符合可以有若干个原因。来源:GB/T 190002016,3.12.1,有修改3.5信用销售客户credit customer以信用为基础,通过分期付款、延期付款等方式进行销售的客户DB3703/T 7.2202224基本原则企业建立信用管理体系应遵循:a)合法合规原则:应符合国家法律法规的相关要求;b)合理性原则:应依据社会信用体系建设的目标、要求和信用管理工作的客观规律构建,符合企业信用管理工作特点;c)体系化原
7、则:应要素完整、层次清晰、结构合理、全面成套,避免交叉、重复、不协调甚至矛盾等问题;d)实用性原则:应适合企业工作实际和业务需求;e)科学性原则: 应对社会信用体系的未来发展进行科学研判, 总体架构应适应新的需求和新的业态;f)协调性原则:应调动企业各个部门的积极性,形成合力,协同推进;g)灵活性原则:可依据本文件,结合企业信用管理实际情况进行自我设计,包括删减、增补和整合。5企业信用管理体系结构5.1结构企业信用管理体系包括资信调查与档案管理、授信管理、合同与履约管理、商账管理、外部信用工具应用、社会责任履行与守法经营、信用文化与环境建设、保密管理等内容。5.2资信调查与档案管理5.2.1资
8、信调查内容资信调查内容应包含信用销售客户(或预付款采购供应商)的基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营状况信息、管理信息、财务信息、诉讼信息、商标专利、关联企业信息、银行贷款或抵押担保信息、所在行业状况以及企业守法、守约等信用信息等。5.2.2资信调查方法资信调查方法应包含通过实地调研或直接向信用销售客户(或预付款采购供应商)索取有关资料、通过政府或媒体公开资料查询,或向行业协会、同行、上下游客户合法咨询了解或委托第三方专业机构调查等。5.2.3资信评价指标企业应建立信用销售客户(或预付款采购供应商)资信评价指标及评价模型,评价内容主要包括企业基本素质、经营能力、偿债能力、发展前景、交易历
9、史、信用记录、风险分析以及对本企业重要程度等。5.2.4资信评估方法企业应采用定性分析与定量分析相结合、 微观分析与宏观分析相结合、 动态分析与静态分析相结合的方式,对信用销售客户(或预付款采购供应商)的资信情况进行全面分析和综合评估,得出客户的信用评分或信用等级。5.2.5客户(或供应商)基本分类DB3703/T 7.220223企业应对所有客户(或供应商)进行分类管理,可按照客户性质、合作时间、规模、类型、重要程度和信用评价结论进行分类,对信用销售客户(或预付款采购供应商)根据信用风险程度分为低风险客户、一般风险客户、较高风险客户、极高风险客户等类型。5.2.6信用档案内容信用档案主要包括
10、企业通过资信调查掌握的信用销售客户(或预付款采购供应商)信息、企业对信用销售客户(或预付款采购供应商)的信用分析和评价资料、从第三方机构获取的信用销售客户(或预付款采购供应商)信用信息或信用报告、以及与本企业交易的资料等内容。具体包括:a)客户基本资料:营业执照、开票资料、各种资质证书、许可证书等复印件,以及采集的客户人力资源信息、物质资源信息、经营及管理状况、财务状况、关联企业情况、银行贷款或抵押担保情况、所在行业状况和企业信用记录等;b)客户调查资料:现场调查表、资信调查报告等;c)与客户沟通资料:业务沟通的传真、电子邮件、通话记录、聊天记录、电话录音等;d)业务资料:合同或订单、运输单、
11、送货单客户签收联等;e)商账资料:历史信用交易统计、应收(预付)账款定期对账单及回复等;f)逾期债权保障资料:催款通知单、客户对账回函、还款计划、付款承诺等。5.2.7信用档案管理5.2.7.1信用档案的更新和维护信用档案应分为纸质档案和电子档案并实行动态管理、适时更新,更新周期一般不超过一年。电子档案应实时更新,纸质档案及时回收归档、定期更新。5.2.7.2信用档案的保管和查阅5.2.7.2.1企业应对信用档案进行编号,建立检索目录并实现电子化管理,逐步实现纸质档案电子化存储。5.2.7.2.2企业应对信用档案的保管年限及删除处理作出规定,纸质信用档案的保管期限最低不少于3 年,电子信用档案
12、保管期限最低不少于 5 年。5.2.7.2.3信用档案应采用企业集中或部门集中的方式保管,并建立客户信用档案的查阅权限和审批程序,保留档案查阅记录,防止企业商业秘密和客户信息泄露。5.3授信管理5.3.1总体授信计划企业应根据内部条件(自身实力、资金流动性、产品特点、经营状况等) 和外部环境(市场地位、行业特点、经济周期、国家政策等)制定总体授信策略,确定一定期限内(通常为一年)的授信额度总量和现金收回目标。5.3.2授信条件与标准信用条件是企业要求客户支付赊销款项的条件。 企业应制订授信业务的标准和信用条件, 建立信用政策的调整与完善机制,内容包括对客户授信有明确的信用条件或要求,信用政策包
13、含信用账期、信用额度和鼓励客户提早还款的信用折扣等,同时考虑结算方式的风险和成本。5.3.3授信流程及管理DB3703/T 7.220224企业应建立明确的授信(或预付款采购)业务流程和权限要求,授信(或预付款)审批签字手续齐全、符合权限要求,重大授信或超信用政策的授信(或大金额预付款)由企业最高管理者审批决定。5.3.4授信方法企业应综合考虑客户资信评价结果、客户信用需求量、客户产品市场前景、客户付款诚信记录、行业惯例等因素,科学运用同业比较法、初次限额法、销售预测法、风险收益比较法等进行授信,确定对某一客户的具体授信额度和账期。a)对企业的新客户确定授信额度的方法包括但不限于:1)同业比较
14、法;2)初次限额法;3)销售预测法等。b)对企业的老客户确定授信额度的方法包括但不限于:1)营运资产计算;2)资产负债比率计算;3)信用限额的计算;4)信用额度调整等。5.3.5授信风险控制授信对象出现超过信用政策规定状况时可采取停止发货(或服务)、停止接单、停止授信或要求客户增信等风险控制措施, 也可以在授信时合理采用信用保险、 信用担保、 应收账款保理等手段转移风险。对重点信用销售客户(预付款采购供应商)应定期走访,及时掌控客户最新信用状况。5.4合同与履约管理5.4.1合同签订前管理5.4.1.1企业需对合同履约风险进行全面评估,具体包括:在招投标管理流程中或合同评审时,组织包括技术、质
15、量、生产(或服务)、销售、财务等相关部门对标书或合同进行全面评估。5.4.1.2信用销售(或预付款采购)前审核对方的主体资格和专业资质是否符合法律法规要求,委托代理人是否得到有效授权。5.4.2合同签订过程管理5.4.2.1企业订立信用销售(或预付款采购)合同一般采用书面形式,不应采用口头形式,信用销售合同的主要条款应体现信用政策。5.4.2.2合同签订时注意签字盖章手续规范、满足合同要求,只有签字的合同需保证委托代理权限有效。5.4.2.3合同主要条款应齐全,包括:标的、数量和质量、价款或报酬、履行期限、履行地点和方式、结算方式、违约责任、其他(验收方法、风险责任、纠纷争议解决)等条款。5.
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