《国际结算实务》讲义.pdf
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1、教学基本要求:掌握国际结算的概念及 国际结算的基本内容;理解国际惯例的含义和 国际结算中的银行;了解国际结算的分类及 其性质特点。第一节国际结算的基本概念的-H-弟一P国际结算中的银行第一章国际结算导论国际结算的含义清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。B 要点:(1)有货币收付;4(2)发生于不同的国家。3(3)大多要通过银行中介耳:简单地说:国与国之间发生的货币收付,就是国际结算,即跨国的货币收付。r r第一章国际结算导论国际旅游亲友赠款商品贸易有形贸易无留学国际捐助 劳务输出入I 国际工程承包I形 贸 易国际技术转让)外汇交易_国际筹资 U金融交易或国际投资J-现金结
2、算是指通过收付货币金属或货币 现金来结清国际间的债权债务关系。买方A国 甲商品现金卖方C商品现金图1T现金结算示意图特点:风险很大;流通费用局;乙国卖方B买方D占用资金,影响周转。非现金结算是工具(例如票据),通/-H tv-r/-H E、j昔o委托付款商品进口地银行出口地银行借记通知图2非现金结算示意图BANK特点:迅速、简便,节约现金和流通费,有利于资金 的循环周转,促进了国际间经济贸易关系的发展。现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为 中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。第一章国际结算导论货物单据化一代表货物所有权(B/L)交单=交货履约证书化一按时(B/L日期)按量(数量证
3、书)按质(质量证书)ry国际贸易结算是指以商品进出口为背景,即由有形贸 易引起的国际结算。特点:货物与金钱的相对给付,卖方交货、买方付款。非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收付活动,也 可以说,除国际贸易结算以外的其他国际结算都属于非贸 耳幺士笆目的:一是清偿债权债务关系;二是转移资金。特点:不涉及商品与货币的相对给付,程序、手续简 单。现汇结算是指通过两国银行对贸易和非贸 易往来,用可兑换货币进行的逐笔结算。记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的 定期结算。结算票据结算方式L信用证主要方式其他方式汇款托收保理保函包买票据-备用信用证J图 1.1T基本单据|附属帛据 发票 I包装单重量单 原产
4、地证明书 各种检验证书SWIFT-提单保险单国际结算的内容第一章国际结算导论(-)国际结算票据结算票据,是以书面形式发行和流通,用以证明债权人 权利和债务人义务的契约证书。票据,包括汇票、本票和支票三种,主要功能是确定收(二)国际结算方式国际结算方式是指收付货币的手段和渠道。包括:汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、保理服务和协定贸易结算等。(三)国际结算单据国际结算单据是指国际结算中涉及到的,以反映货物特 征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。主要包括:运输单据、保险单、商业发票及其他单据。“惯例”,是指经过人们长期实践,加以总结,被 人们普遍认可,愿意遵守,并在一定范围内反复运
5、用的 习惯做法或特定方式。国际惯例,是指在长期的国际贸易和结算实践中逐 渐形成的一些通用的习惯做法和普遍规则。国际惯例的作用主要体现在:1.国际惯例规范人们的商业做法,减少纠纷,降低 交易成本;2.按国际惯例行事可以提高自身的商业信用;3.国际惯例还可作为法院或仲裁机构对贸易纠纷进 行调解、仲裁和判决的依据。国际结算课程中出现的第一章国际结算导论1.国际商会(I nternat i ona I Chamber of出版物第3 2 2号,3 2 5号,458号,500号,Commerce,)406号,416号,2,托收统一规则(lln i form Ru I es for co I I ect
6、i on,)3.跟单信用证统一惯例(Un i form Customs and Pract i ce for Commerc i a I Docamentary Lett Ie of cred i t,)I三第一章国际结算导论(二)提供信用保证、银行在国际结算中的作用(三)融通资金作用(四)减少外汇风险二、国际结算中的往来银行办理国际结算的基本条件是要有一个国际性的 银行网络。银行网络越广泛,办理国际结算的范围 就越大,资金清算就越方便。第一章国际结算导论2、类型:分行:不是独立法人,下设支行(0 联行(Sister Bank)1.含义联行是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外 设立的分
7、行和支行。总行与分、支行之间,分行与支行之间及其相互之间都 是联行关系。子银行:完全独立法人F第一章国际结算导论(二)代理行(Correspondent Bank)代理行是指接受其他国家或地区的银行委托,代办 国际结算业务或提供其他服务,并建立相互代理业务关 系的银行。它一般由银行总部之间建立。其程序一般为:1.考察了解对方银行的资信;2.签订代理协议并互换控制文件;*包括密押和印鉴式样。;是银行之间事先约定的,在发送电报时,由发 电行在电文中加注的密码,以判定电报的真伪。是银行有权签字人的签字式样,用以确认 银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。3.双方银行确认控制文件电1军普算7先/为第一
8、章国际结算导论(三)往来银行的选择联行是最优选择,其次选择账户行,最后的 选择是非账户行。如果一家银行在某国或某地区,既无联行也 无代理行,则几乎无法在那里地开展国际结算业 务。中国银行在海外有40多家分支机构,又与 200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000i多家代理行关系。T丁第一章国际结算导论7代理行与I联行?广州中行湖北省中行中行北京总行)y纽约中行香港汇丰a纽约汇丰银行第一章国际结算导论目 项国内结算活动范围|跨越国界法律规范I国际惯例或事先商定的 一 I某方法律或第三国法律结算制度I多种类型,如双边结算 I制度、多边结算制度结算方式I汇款、托收、信用证 结算、保理、保函、
9、备用票据 信用证、包买票据I I同一法律单一制度(地区)内I按国内结算管理 办法规定第一章国际结算导论澳大利亚悉尼S银行拟凭香港B银行开立的,以S银行o S银行因缺少B银行的印鉴本(相互间没有代理关系),便去B银行悉尼分行核对。该分行在信用证上签注了印鉴相万美元的贷款。当S银行要求凭备用信用证支取100万美元 时,遭到B银行的拒付,B银行否认开立过此证声称,该备 用信用证是伪造的。S银行反驳称,印鉴经其分行核对相 符,说明信用证是真实的,贝IJB银行应对该证负责。为此,S银行向法庭起诉,那么法庭会判决谁胜诉?第一章国际结算导论I 依据:基于当地银行习惯上对于核对印鉴的含义的理 解。法庭认为,如
10、果有代理行关系的银行通过核对印鉴可 以确认信用证的真伪,那么通过开证行的分行来核对印鉴 当然也可以确认信用证的真伪。B银行所称信用证中若干内容应引起S银行警觉,因此B 银行可不受“禁止翻供”的约束,法庭认为只有S银行对于 该伪证真正知情,B银行才可不受“禁止翻供”的约束。对 于S银行来说,因不知道该信用证是伪造的而把B银行的信,用证当成是真实的,是合情合理的。第一章国际结算导论第一章国际结算导论瑞士法郎:CHF;加拿大元:CAD;货币表示方式 澳大利亚元:AUD;比利时法郎:BEF;丹麦克朗:DKK;人民币元:CNY;荷兰盾:NLG;挪威克朗:NOK;新加坡元:SGD 新西兰元:NZD瑞典克朗
11、:SEK;意大利里拉:ITL;澳门元:MOP日元:JPYI第一章国际结算导论分类标准第节汇款概述汇出行1.汇款之含义汇款(Remittance)又称汇付,是银行应付款人的要求,以一定方式将款项,通过国处方式。汇款的过程与人们到邮局汇款完全一样。汇入行其流程是:汇款人(付款方)一汇出行一汇入行(解付行)一收款人(收款方)第一章国际结算导论二、汇款结算方式的当事人如汇款流程所示,在汇款方式中,(一)汇款人(Remitter)一般指拥有款项并申请汇出的一方。U!其责任是填写汇款申请书、提供所要汇款人与汇出行之间的契约,也是汇款人的委托指示,必须明确清楚,如有填制上的错漏所引起的后果,由汇款人自行承担
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