国际结算复习课件().doc
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1、国际结算复习课件(2014)国际结算复习课件第一章导论一、国际结算的分类国际结算分为两类: 1.国际贸易结算:又称有形贸易结算,是指由有形贸易活动(即商品的进出口)引起的货币收付活动;2.非贸易结算:又称无形贸易结算,是指有形贸易以外的活动引起的货币收付活动;相关练习1.以下哪项带来的结算属于国际非贸易结算: B A.国际运输,成套设备输出,国际旅游 B.国际金融服务,侨民的汇款,国际旅游 C.侨民汇款,国际商品贸易,国际技术贸易 D.有形贸易,无形贸易,国际文化交流2.甲国向乙国提供援助款100万美元,由此引起的是:B A.国际贸易结算 B.非贸易结算 C.有形贸易结算 D.无形结算 3.国
2、际贸易结算是指由( )带来的结算. C A.一切国际交易 B.服务贸易 C.有形贸易 D.票据交易4.下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算( ABD ).A.我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元B.甲国无偿援助乙国美元500000美元C.非洲某国向美国购买药品若干D.中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务5.下列属于非贸易结算项目的是( ABCD ) A收益 B转移收支 C筹资 D服务收支6.各国的货币均可在国际结算中使用。 ( 错误 )7.国际结算是银行的一项重要中间业务,和银行资产负债等信用业务不同的是,它并不使用自己的资金,而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。 (正
3、确)8.国内结算没有风险。 ( 错误 )四、国际结算中的银行网络1.Branch Bank(国外分行) 总行在东道国开设的经营常规银行业务的机构。 思考:国外分行是不是独立法人?不是 国外分行与总行能不能被视为同一家银行?不是 2.Correspondent Bank(代理行) 签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。 思考:代理行是不是独立的法人?是的。例如:中国银行为了在美国更好的开展业务,与花期银行签订协议,要求它代理中国银行在美国的业务,则花旗银行就成为中国银行的代理行,花旗银行是独立法人; 代理行在经营、盈亏、风险等各方面与国内银行有没有关系?没有3.Subsidiary
4、 Bamk(子银行) 国内银行在国外按照东道国法律注册成立的独立银行。 国内银行在国外按东道国法律注册成立的独立银行。例如:2007年中国工商银行在莫斯科设立子银行-工行莫斯科股份公司(简称工银莫斯科)。 思考:子银行与分行的区别:子银行为独立法人,分行不是独立法人;4.Affiliate Bank(联营银行) 也是按东道国法律注册成立的独立银行。思考:联营银行与子银行的异同点?相同:独立法人;不同:国内银行对子银行拥有控制权;而对联营银行不拥有控制权; 联营银行与分行的不同点?联营银行为独立法人;分行不为独立法人。练习题1.在银行的上述5种海外机构中,最重要的是分行与代理行; ( 正确; )
5、 2.建立分行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。 (正确; )3.建立代理行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。 (错误 )4.代理行协议是双方确立代理行关系的契约性文件。 ( 正确) 5.代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系,它完全是一家独立的国外银行。(正确) 6.代理行协议一般包括( ABCD )内容 A.指定可代理业务的分支行 B.规定相互代理业务的范围C.开立的帐户 D.控制文件指定可代理业务的分支行:例如,中国银行和花旗银行为自己在美国的代理行,那中国银行必须指定美国的那个州的花旗银行为自己的代理行,例如,指定华盛顿的花旗银行为自己的代理行;规定相互代理业
6、务的范围:中国银行要求花旗银行代理信用证的通知、汇款的解付业务;开立账户:中国银行和花旗银行必须互相告知各自的账户行及帐号;控制文件:授权签字样本、密押、费率表7.国外分行和子银行的最大区别是什么?分行不独立。子银行独立;8.子银行和联营银行的异同点?相同点:都为独立法人; 不同点:国内银行的控制权不同; 子银行国内银行控制其大部分股权,对其拥有控制权; 联营银行国内银行控制其部分股权,不拥有其控制权;五、国际汇兑中的资金偿付第二章 票据汇票:由出票人签发的,委托付款人在见票时或在指定日期无条件地支付确定金额给持票人或者收款人的票据;本票:出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收
7、款人或者持票人的票据;支票:以银行为付款人的即期汇票;一、票据的性质和功能(一)票据的性质 汇票、本票、支票的七个特点: 设权性:票据的权利随着票据的设立而产生。做成票据-产生权利;交付票据-转移权利;提示票据-行使权力; 票据的权利包括三种:付款的请求权、追索权、票据的转让权; 例如上例中,B若不开立汇票,则C不会拥有权力;C不向D转移汇票,则不会发生权利的转移;D不向A提示汇票,则权利得不到行使。要式性:票据的格式不须符合一定要求,需要记载的必要事项必须齐全。例如,汇票有七个绝对必要事项,缺一汇票就失效; 文义性:票据的效力根据文字的含义来决定。例如,上例汇票中的金额写的是为1万美元,则D
8、向A提示要求付款时,只能是这个金额;再例如,付款期写的是装运期后30天,则在这之前不能请求权利;无因性:因指产生票据权利义务的关系。指债权人持有票据行使权力时,只要要式齐全,债务人不需要了解票据产生或装让的原因;例如:A不必了解C为何将汇票转让给D 提示性:持票人要求债务人履行义务时,必须向其提示票据,才能请求付款。例如:D要求A付款时,必须向其出示汇票,不能仅凭口头说明要求付款;返还性:持票人受到款项后,必须将票据交换给付款人。例如:D得到A的付款后,必须将票据返还给A。若不交,A可以拒绝付款。 流通转让性:债权的转让民法与票据法的两点不同二、汇票的绝对必要事项(七项)1.表明“汇票”的字样
9、:Draft、Bill of exchange、Exchange、汇票2.无条件支付命令:票据支付的文义不能附加某项条件,支付方式不能受限制3.确定的金额:不能用大约或选择性的表达方式4.出票日期:作用三个:(1)确定汇票到期日;例:出票日期为6月30日,则汇票到期日为7月30日,出票后30天内付款,;(2)确定汇票提示期限;即期汇票1个月内提示;(3)确定出票行为人能力的依据;出票钱破产,汇票作废;出票后破产,则持票人可作为一般债权人加入破产清算;5.受票人名称:6.收款人名称:又称汇票抬头,有三种写法,一般实际业务中经常做成指示性抬头 (1)限制性抬头: 不能以背书的形式准让 (2)指示性
10、抬头:能背书转让; (3)来人抬头:仅凭交付就能转让,汇票上仅写明付给持票人,我国票据法不允许7.出票人签章无条件支付命令的相关练习判断以下文句是否符合汇票的要求()Pay to the order of C Company the sum Of USD ten thousand only on delivery of B/L No 123; 不符合(2)Pay to C company or order provided the goods are complied with contract sum of USD ten thousand only;不符合(3)Pay to C compa
11、ny or order the sum of USD ten thousand only and debit same to Applicants account maintained with you. 符合(4)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only. 符合;(5)在货物运达后付款;.不符合(6)付够设备款;.符合(7)在商品品质达标的情况下付款不符合确定金额的相关练习判断以下表达是否符合汇票文句的要求(1) Pay to the order of C company the sum of USD the tho
12、usand only plus Interest caculated at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of shipment符合(2) Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only by ten equal consecutive monthly installment; 不符合(3) Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only converte
13、d into HKD at current rate of exchange. 符合(4)大约支付美圆 不符合(5) 付万或万日圆;不符合思考:票面金额大小写出现冲突怎样处理?英国票据法日内瓦票据法,大小写矛盾,以大写为准,我国票据法则该张汇票无效;有关收款人名称的相关练习判断以下汇票是否为可流通汇票?(1) Pay to C company only; 不可以,限制性抬头(2) Pay to the order of C company; 可以,指示性抬头;(3) Pay to C company or bearer; 可以,来人抬头;(4) Pay to the order of C co
14、mpany only; 可以,指示性抬头;(5) Pay to C company;可以,指示性抬头;(6) Pay to C company, not transferable; 不可以,限制性抬头;(7) Pay to C company, not negotiable; 不可以,限制性抬头(8) Pay to bearer; 可以,来人抬头;(9) Pay to C company or order; 可以,指示性抬头;三、对己汇票、指己汇票 对己汇票:出票人、受票人为同一人;指己汇票:出票人、收款人为同一人;案例 变形汇票西门子公司的全球结算中心在新加坡,上海西门子分公司负责采购。假设
15、上海西门子公司向B公司采购电子配件。 思考:如何开具不同种类的汇票解决上述案例中债权、债务关系? 1一般汇票:B公司开出汇票,受票人为新加坡西门子,收款人为B公司的往来银行;2对己汇票:西门子上海分公司开出汇票,受票人为新加坡西门子,收款人为B公司;3指己汇票:B公司开出汇票,受票人为新加坡西门子,收款人为B公司自己;四、汇票到期日的计算练习一:某张汇票出具的时间是2014.4.15,出票后90天付款,计算汇票的到期日答案算尾不算头,3月5日,见票后三天后付款,应是6、7、8,8号付款; 4.16-4.30:30-16+1=15天 5.1-5.31: 31天 466.1-6.30: 30天 7
16、67.1-7.14 14天 90练习二:某汇票的出具时间是2013.11.31,出票后3个月内付款,计算汇票的到期日答案以到期月份的相应日期为到期日,若没有相应日期,则以该月的最后一日为到期日;完全背书:记载背书人及被背书人的签章的(记载于汇票背面)Pay to the order of D company For C company signed空白背书:只记有背书人名字的.我国法律不允许空白背书。(类似于来人抬头的汇票)For C company Signed承兑:(记载于汇票正面)例如:D向A提示时,A进行承兑,如何书写? Accepted March 5,2008 For A comp
17、any附:有时候承兑也往往采取加盖公章的方式五、汇票的主要种类(一)商业汇票和银行汇票; 商业汇票:商号或商人为出票人;银行汇票:银行为出票人;(二)跟单汇票和光票; 跟单汇票:附有货运单据的汇票; 光票:未附有任何货运单据的汇票;(三)即期汇票和远期汇票; 即期汇票:付款人在见票或提示时立即就要付款的汇票;(四)国内汇票和国外汇票; 国内汇票:汇票的三个基本当事人处在同一国的为国内汇票;(五)一般汇票和变式汇票; 一般汇票:汇票的三个当事方身份互不重叠;变式汇票:汇票的三个当事方身份出现重叠,例如: 对己汇票、指己汇票六.划线支票和不划线支票非划线支票:支票上没有划记平行线,可以提取现金或通
18、过银行转帐;划线支票:这种支票在支票上划有两道平行线,只能通过银行转帐;注意:非划线支票可以转化为划线支票,划线支票不能转化为非划线支票。u 思考:三种票据的区别1.性质不同(从付款人角度); 汇票、支票是命令他人无条件地付款;本票是自己付款; 汇票、本票的付款人可以是银行,也可以是企业或个人;支票的付款人必须是银行;2.当事人不同; 汇票、支票有三个当事人,出票人、受票人、收款人; 本票只有两个当事人,出票人和收款人;3.当事人的资金关系不同; 支票在签发时,出票人与付款人(银行)之间必须有资金关系; 汇票没有这方面的要求;支票是自己付款,无所谓资金关系;4.主债务人不同; 汇票的主债务人承
19、兑之前出票人是主债务人,承兑之后承兑人是主债务人; 本票和支票的主债务人一直是出票人。5.出票人的责任不同; 汇票的出票人要承担的责任:担保付款人承兑和付款; 本票的出票人要承担的责任:自己付款; 支票的出票人要承担的责任:担保付款人一定付款;6.期限不同; 汇票、本票有即期和远期之分,支票是见票即付。7.出票份数不同 汇票可以出成衣一式两份,为了防止单据遗失。但所代表的债务只有一笔。一套中的两张汇票都是有效的付款命令,第一张经过付款后,第二张自动失效,即付一不付二的原则。本票和支票是只开立一张。填空题我国票据法规定,如果汇票没有载明付款期限,一律作为(见票即付)处理。判断题1在进出口业务中,
20、汇票的出票人通常是进口商,他是汇票上的债务人。 ()改正:出票人一般是出口商,出口商开具一种变形汇票:指己汇票(出票人和收款人为同一个人);指己汇票(出票人和售票人为同一个人)2汇票的付款人是汇票上的主债务人。()改正:承兑以前,出票人是主债务人;承兑后,承兑人是主债务人。3持票人应在汇票的到期日之内或合理时期向付款人提示承兑和付款,否则出票人和前手全体背书人的责任便告解除。()4.为防止汇票在向海外寄送中丢失,汇票往往同时开出数张内容相同的一组。各联汇票均有效,但第一联支付后,其余便自动失效。()5.背书人对被背书人或其后手,负有担保付款人承兑或付款的责任。() 背书人是债权人还是债务人?背
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