方正业务操作流程制度.doc
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4、、省、市各级造价管理部门、江苏方正造价事务所有限公司质量控制制度等有关规定,结合本所实际,制定本操作流程。第一章 施工阶段跟踪审计第一条 各业务部门接受总工办的指派,承担实施对委托单位委托的咨询项目施工阶段跟踪审计工作。第二条 业务部门在总工办及总工办指定的项目负责人领导下,按照造价管理部门的技术要求开展跟踪审计工作。第三条 各业务部门应按照“跟踪审计、分期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则,针对发现的问题,及时反馈,定期不定期地提出意见和建议,重大事项要单独出具书面报告。第四条 各业务部应按我所管理系统要求在相关时间节点填报相关材料。第五条 各业务部门接受了总工办的任务下发后,应在一周内编制审
5、计方案,报总工办、项目负责人审批。审计方案主要内容应包括项目概况、审计组人员配备、跟踪审计内容、本工程审计关键要点及其他内容。第六条 审计方案经总工办批准后,经批准的的审计方案应及时归档。第七条 项目负责人在跟踪审计前期,应按我所管理系统要求,完成相关项目数据的归集; (一) 项目信息:包括项目名称、立项文件、项目概况等;、(二) 审计信息:项目负责人、审计组成员情况、跟踪审计范围、跟踪审计金额等;(三) 主要施工合同:审计项目下的所有所有合同明细、各合同主要条款、招投标情况等。第八条 跟踪审计项目组应在每个月的25日-30日及时将跟踪审计月报上报总工办,并按要求如实、完整记录: (一) 形象
6、进度:采用文字的方法,将本月施工进度情况详细描写;(二) 重大事项:采用文字的方法,将本月工程中发生的重大事项及时披露,必要时须将相关证明材料上报总工办;(三) 跟踪月报:采用文字和WORD的方法,上报总工办及档案室;(四) 合同施工情况:根据验工月报审核结果,填写完成产值;(五) 变更情况:跟踪审计项目下的各施工合同的签证、设计变更等材料应完整收集,编号整理,将原件(或复印件)上报总工办及档案室;(六) 隐蔽工程:关键部位或会产生造价影响的隐蔽工程验收记录及影像资料(需文字注明时间、部位、结果等);(七) 合同变更情况:合同主要条款发生变更情况或签订的增补协议;(八) 其他应表述的工程信息(
7、包括但不限于咨询合同中其他要求)。第九条 各项目负责人每月在完成上述资料的收集后,将审计月报的书面材料及月报签收记录送交总工办,总工办在对全部材料复核后进行会签。第十条 各项目负责人应按第七条规定的时间进行月度会签,逾期总工办有权拒签。如有特殊情况不能按时进行会签的,应向总工办申请征得同意后方可延期。第十一条 跟踪审计现场结束后一个月内,项目负责人应提交项目跟踪审计总结报告。总结报告应包括以下材料: (一)跟踪审计总结报告;(二)跟踪审计委托合同;(三)跟踪审计月度会签记录(四)跟踪审计项目合同明细;(五)签证、变更资料、按时间顺序将每个施工合同下的签证、变更材料分别装订成册;(六)其他必要材
8、料。第十二条 总工办对总结报告进行审核,按合同约定安排收款到账。备注:跟踪审计委托咨询合同中特定要求,项目负责人在相应环节予以增加。第二章 工程结算审计第十三条 总工办及总工办授权的人员为我单位接收资料方,其他个人及部门无权接收任何资料,接收资料后再由总工办移交给指派的业务部或项目负责人。接收资料时,必须与交接单位核对清点审计资料并书面签收。第十四条 业务部或项目负责人接收移交的资料一周内应对送审资料完整性、充分性进行复核,及时填写补充资料清单,请委托单位协调解决。第十五条 审计项目移交后,总工办或业务部应根据项目规模、审核范围、复杂程度组成项目审计组,并指定项目负责人、专业审计人员。项目负责
9、人必须有注册造价师担任,专业审计人员必须是注册造价师或中级及以上的建设工程造价员。可能影响该项目公正审计的人员应当回避。第十六条 项目审计组应按委托合同、审计方案等履行审计职责。在审计过程中,应切实按审计质量控制制度等要求和基本程序认真组织实施,严格控制审计质量。第十七条 审计人员应根据下列审计依据进行审计: (一)国家、省及市现行法律、法规、规章; (二)双方签订的合同、协议及其他符合法律规定的约定;、 (三)现行技术规范、计价定额等; (四)各级造价部门、审计机关等下发的各类规范性文件和规定; (五)其他可以采用的审计依据。第十八条 开展建设项目结算审计必须进行现场勘测。勘测前项目负责人应
10、通知委托方及相关单位同时到场。勘测结果应做好现场勘测记录,并让参与勘测的相关单位现场签字认可。第十九条 现场勘测应重点关注以下几个方面: (一)复核竣工图纸的真实性及一致性; (二)确定主要施工工艺及施工方法,是否按清单要求完成全部工作内容; (三)核对施工材料(设备)使用情况; (四)复核设计变更、经济签证资料真实性; (五)审计人员认为必要的其他情况。第二十条 建设项目结算审计主要内容为建安工程投资的真实性和合法性,包括但不限于以下内容: (一)送审资料的完整性、合法性和充分性; (二)计价方式是否符合合同约定,是否违反相关法律法规规定,工程量清单计算是否规则; (三)项目人、材、机换算及
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