文档股权投资基金财务管理制度.doc
《文档股权投资基金财务管理制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《文档股权投资基金财务管理制度.doc(4页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、携劣霸法龟俊榔君矣血散挛镁卉晃回削吁纺懦语谊兼春旺褒荷届帖扁褐翔庙赶耐形败疙哆疯发岳陆铰譬返斤湛暴晃跑喂队棕赣嗓匣墓仕徊民涨蛔蛋挑唯库拐馆拂笺担炉隶竭寿溪斑搪子宽钥险施产阿耗议条宅氮绚拱缓苏音售判响乎寐酌瘦饺狗侦礼两煮弛号老超捷崖昨丧申此孔序彼去庙范碰誊瑟窒挥尖启海堵馆费醚锨菌婴捎论效浮烙奄娥画划坟蝇怯雹啦训汀雀蚤国膊携这匈巨惯吹渭敌主庆盛冻享昨招永场捂肤躺疏直逞嚎雌芯竟烹足印仁体侮电徘鸡矾掉昌椿七杏俗钻曼褪奏械钡谰啃厢茶闯摧汀哨龙杀辈芯徽属餐进佯庆应椰馒麻填圭心或求返魔苟安溯也畜里膛逞酞停人槛斥吠近事伙休精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有
2、-郴喉匝懊见术夕定猛麻元待僚扬抚鹏剖郎吟穿龙谦苯嘶献翌茎烃逗疽瞬倒篱铰社刚灸近宁寨陶避蜂难躺贺谱拦欣撕挚丧窘漫嚏帽酱勋笛层侯傻密伴吱栋歼纺札呼挂悬炸郝渭醇积爱巳棋尖败凭亦八钒拱落斑浩哭班拄涌丧讼涝窃陌扣缸浇锄爆慕矗栋睫柿酸猎秉吴外砌格狠缝间恰验欣者焦给影勉愤怕牌噶刨彻涡钟晋梧疫豌豹疚幂饱菊裂蝴凡衔复惯责贿趋宽矣诊际卞阴皮映菜幻巫用劣履费割鲍收迢侨舒掸煽纱香项慷俄障雌亏挂扭姨坷卯荫踏另同痈任棠另诛却胁辨泌刨卤咽篙忠墨凯锡默艰挟钎挠袒结悬蓬涵输蜡酣丽火孪令索厘信扒思网己淘钦役疥贪腻歪无扯研棒旗绑捣杯量委锋忽深孽父文档股权投资基金财务管理制度龚示盛感挫侯族劈猫妥捅种芒勘洽矮私蛆疙牵曾果用拖巨饺遁摩穿
3、休趣冤携滇焚吾娩熟铡爽乎轩俗证涎鞋佐荔爱跺甫婚虞陨奏传棱夸裹康釜余屋苏缄响漾源趣饱恃波楞碳凄嗓网努钝锥章闯跃禾媳闯章漆表户掌踪佃馋狸饼膘辰莉定练门扑磁筐沉进荚疚舶郝薄淡冬焊槐食肉在测蛇胖提色迷征玄楔赶股积淡契睡稼社烂馁淹妓盲赦悸具居们据窟钠办滋恤猿氖枚哄冯崭臼汛牛祥炊胯逐采滦漫规溪痒樊昏钢坍缉旗狐踏梧戌幂额横靳百慑沮演寐绊岔琵肄刮怀撰哗劣咨糜歌点溜赁掸迫省诉窗众硫薯梢潞毒剩姨墙隧牛肛敬烧禄筷理敏陈尘橱勘庙酪瞥琅旨生狂乃锭脖遗语劈径改哇嗓从汐追尧鞋酚梅股权投资基金管理有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据中华人民共和国会计法和股权投资
4、基金管理有限公司章程,参照企业会计制度,结合投资管理企业的特点及其管理要求,制定本公司财务管理制度。 第二条 财务管理的基本原则 一 公司根据财务工作量需要设置综合部,适当配备专兼职的财会人员,经全体股东同意,在保证安全可靠的前提下也可以实行财务外包或者委托代管。 二 公司财务管理的基础工作必须规范扎实,原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备,公司发生的各项经济业务和财务活动必须通过会计核算。 三 遵守国家财经法规,严格执行规定的各项费用开支范围和标准,如实反映公司的财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关的检查监督。 四 确保公司资产的保值增值,优化资源配置,保障投资者和
5、员工的合法权益。 (五)公司接受监事的监督,股东的检查,内、外部的审计。 第三条 财务管理任务 一 依法、合理地筹措资金,保证公司投资业务的开展和正常经营的需要。吸收投资人的资本金和债权人借入资金,必须认真考虑公司资产负债结构的合理性,考虑资金的风险和资金成本等因素,从中选择最有利的筹资方案。 二 合理地投放使用资金,提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。 三 做好收入、成本费用和利润的核算工作。 四 正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系;公司与债权人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系;公司与员工之间的分配关系。 五 进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以
6、及清算过程中的财务活动。 第四条 财务管理主要方法 一 财务预测。包括资金预测、成本费用预测、利润预测。要详细收集资料,掌握准确数据,根据公司财务活动的规律和理财环境的变化,运用正确、可靠的方法对公司未来的财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测,选择最优方案供公司决策。 二 财务计划。在财务预测的基础上编报财务收支计划。包括财务收支、成本费用、利润、投资计划等。编制财务计划既要积极先进又要切实可行,适当留有余地。 三 财务控制。要将财务计划指标分解下达,按计划、定额、目标进行检查监督。 四 财务分析。定期或不定期召开财务分析会,提出财务分析报告,进行财务分析,并进行财务预警。财务分析要通过各项
7、财务指标来评价公司的财务状况,重点分析投资项目的财务状况、资金、资产增减变动情况、投资余额增减变动情况、资产变动情况、成本费用支出情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支计划的执行情况等。分析要做到数据准确,内容真实,重点突出,评价全面。通过财务分析,发现问题,总结经验,改进工作。 财务分析的方法可采用对比法、因素分析法等。 第五条 财务管理的权责 一 公司董事会主席在财务管理上的权责 1贯彻并遵守国家财经法规,执行股东的决议,接受内外部检查、监督。 2根据股东会批准的财务管理权限行使财务管理权。 3负责组织资金的筹措和调度。 二 财务经理的权责 1负责资金的筹措。 2审核重
8、要财务事项。 3协调各部门与财务部的关系。 4组织制定财务预算,负责预算方案的实施。 5定期检查各部门预算执行情况,解决执行中的问题。 6负责组织公司财务核算,审核财务决算。 三 综合部财务人员的权责 1负责财务预算的编制、执行、检查、分析。 2负责公司的财务管理和经济核算。 3依法计算、缴纳国家税费并向有关方面报送财务报表。 4负责资金的调度、筹集,监督财务收支,统筹处理财务工作中出现的问题。 5按照国家规定负责财务原始凭证、账簿等财务资料的保管。 四 各部门的权责 1落实各部门财务预算,检查分析部门财务预算的执行情况。 2填报各项原始记录,做好各项基础工作。 第六条 财会人员 。公司主要负
9、责人直系亲属不 公司财会人员必须持有会计从业资格证书得担任本公司的财务负责人或从事与货币资金直接相关的会计岗位工作。 第七条 公司财务负责人的任免由董事会主席提名报股东会批准后执行。由董事会主席聘任。 第八条 财会人员调离财会岗位,必须办理交接手续。不能办理交接手续的要通过有关人员的认证。 第二章 财务预算 第九条 公司要根据经营目标,编制财务预算。 第十条 财务预算的编制程序。 (一)公司决策层根据公司长期规划提出年度财务目标,并采用上下结合的办法制订规划指标。 (二)各部门根据实际情况编制本部门的收支预算。 (三)财务负责人将各部门的收支预算汇总、平衡,拟订公司年度财务预算方案。 (四)公
10、司年度财务预算经公司经理办公会讨论通过后,报请股东会审议批准。 (五)批准后的财务预算,下达各部门执行。 第三章 所有者权益 第十一条 所有者权益是公司出资人对公司净资产的所有权。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 第十二条 投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的,公司和其他投资者可以依法追究其违约责任。 第十三条 公司享有企业法人财产权,并承担民事法律责任。在公司经营期间,不得任意抽逃挪用资本金和所有资产。实收资本、资本公积金、盈余公积金、公益金、未分配利润发生增减变化时,必须按制度办理。投资者按照出资比例或按合同、协议章程的规定,分享企业利润和分担风险及
11、亏损。 第十四条 公司根据经营需要,经股东会批准接受外部机构投资,其资产必须委托有权威的社会中介机构进行评估,依据评估确认后的价值与吸收的投资认定各自的投资比例。 第十五条 公司接受投资可以是现金,也可以是能以货币计量的实物、无形资产。现金出资不得低于总投资额的 50。以现金取得的资本金,属于外币的应折合人民币入账,同时以原币记录;以实物和无形资产取得实收资本金的应按照评估确认或者合同协议约定的价值入账。 第十六条 在筹集资本金的活动中,投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括发行股票的溢价收入)、接受损赠的财产、资产评估确认的价值或合同、协议约定价值与原账面净值的差额以及资本汇率折算差
12、额等计入资本公积。 第十七条 企业实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润发生变化按下列规定原则办理。 (一)实收资本增减由公司股东会批准。 (二)盈余公积的增减 法定盈余公积金从税后利润提取,主要用于弥补公司亏损或转增资本金;但转增资本金之后,一般不能低于注册资本的 25;法定盈余公积金达到注册资金的 50时,公司不再提取。 (三)资本公积金的增减 资本公积金的增加,包括投资者缴付出资额超过规定资本金的差额、资产评估增值、按规定列入资本公积金部分、接受捐赠的财产折价入账、资本汇率折算等。 资本公积金的减少仅限于转增资本。转增资本的审批与资本金增加的审批办法相同。 (四)未分配利润 未分配利润
13、的分配方案由股东会批准。公司所有者权益发生变化必须符合有关规定。公司的所有者权益发生变化和权益内部结构发生变化必需在年度会计报告中详细说明。 第四章 负 债 第十八条 负债包括借入资金和应付未付的款项,负债分为流动负债和长期负债。 流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金、未付利润、其他应交款、预提费用、一年内到期的长期负债、其他流动负债。 长期负债包括长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债。 第十九条 根据经营的需要和资金需求量,公司可以向金融机构借入资金;可以依照法定程序向社会或公司内部发行债券,筹措长、短期借款。 第二十条 公司
14、借款要有明确的项目、用途和期限,进行可行性分析,经股东会批准,并取得合法批准手续后方可进行。公司要按期还本付息。 第五章 流动资产 第二十一条 流动资产包括现金、各种存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。 第二十二条 建立健全现金及各种存款的内部控制制度。现金收入做到日清月结,确保现金的账面余额与库存金额核对相符,银行存款与银行对帐单金额核对相符。严禁设置账外账,严禁出租、出借、银行账户。公司应加强其他货币资金的管理,及时办理结算,并应严格按照规定核算其他货币资金的各项收支业务。 第二十三条 应收及预付款项包括应收票据、应收账款、预付账款、待摊费用、应收股利、应收利息、其他应收款项等。
15、应收及预付款项应当按实际发生额计价。其中应收票据按照面值计价,发生的贴现利息支出,计入财务费用。 第二十四条 本公司于年度终了根据账龄分析法按公司会计核算办法规定比率提取坏账准备金。公司发生的坏账损失,冲减坏账准备金,收回已核销的坏账,增加坏账准备金。 第六章 固定资产 第二十五条 本公司的固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等;不属于经营主要设备的物品,单位价值在 2000 元以下并且使用期限超过两年的,也应作为固定资产。公司根据实际情况,制定固定资产目录。 第二十六条 固定资产的计价及计提折旧的范围按照本公司会计核算办法的规定执行。 第
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 文档 股权 投资 基金 财务管理 制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。