财务报表分析—青岛海尔集团偿债能力分析.doc
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1、青岛海尔集团偿债能力分析 一、集团简介: (一)背景资料: 公司法定中文名称:青岛海尔股份有限公司 公司注册地点:青岛市崂山区海尔工业园内 公司办公地址:青岛市崂山区海尔信息产业园内 公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:青岛海尔 股票代码:600690 代码类别:A股 (二)股东构成:股东名次股东名称持有数量(股)持有比例(%)冻结数量质押数量1海尔电器国际股份有限公司31467120623.4800002海尔集团公司26815269120.010000 3青岛海尔创业投资咨询有限公司267497652.0000004中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金248210081.8
2、500005中国农业银行-大成创新成长混合型证券投资基金239618681.7900006中国银行-大成优选股票型证券投资基金175018411.3100007中国银行大成蓝筹稳健证券投资基金166653241.2400008中国工商银行-广发大盘成长混合型证券投资基金145000001.0800009中国农业银行-景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金144016391.07000010中国工商银行-广发策略优选混合型证券投资基金130863550.980000 (三)企业发展状况: 青岛海尔股份有限公司属于家电行业,前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂,经中国人民银行青岛市分行1989年
3、12月 16日批准募股,1989年3月24日经青体改19893号文批准,在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上,以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月,经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字19932号文和9号文批准,由定向募集公司转为社会募集公司,并增发社会公众股5000万股,于1993年11月在上交所上市交易。 海尔集团创业27年来,坚持创业和创新精神创世界名牌,已发展成为全球拥有8万多名员工。海尔已连续三年蝉联全球白色家电第一品牌,并被美国新闻周刊、Newsweek、网站评为全球十大创新公司。海尔创新人单合一双赢模式。海尔要创造互联网时代的世界名牌,互联网时代世界名
4、牌的特点是能快速满足用户的个性化需求,企业需要大规模定制而非大规模制造。海尔抓住互联网的机遇解决这一挑战,积极探索实践“人单合一双赢模式”,通过“倒三角”的组织创新和“端到端”的自主经营体建设,实现从“卖产品”到“卖服务”的转型,创造出差异化的、可持续的竞争优势。海尔致力于成为全球白电行业领先者和规则制定者。成为引领者即成为行业主导及用户心智的首选。海尔的某些产品已经做到了引领,欧美一些国际著名品牌也在模仿海尔。海尔希望创新出更多引领潮流的产品,创新的制高点即是掌握专利和标准的话语权。目前,海尔累计申请专利1万多项,居中国家电企业榜首,并率先实现国际标准的零突破。海尔累计参与了77项国际标准的
5、起草,其中27项标准已经发布实施。海尔通过标准输出,带动整个产业链的出口。海尔以虚实网融合打造全球第一竞争力通路商。海尔在国内市场有强大的市场营销网络优势,并与互联网进行充分的融合,以“零距离下的虚实网融合”创出第一时间满足用户第一需求的竞争力。“虚网”指互联网通过网络社区形成用户黏度,“实网”指营销网、物流网、服务网,第一时间送达用户满意。因此许多世界名牌将他们在中国的销售全部或部分委托给海尔,海尔也通过他们在国外的渠道销售海尔产品,形成了资源互换,加快了海尔进军世界市场的步伐。海尔紧扣物联网时代的需求适应未来发展。海尔将U-Home、智能家居集成作为重点,掌控专利标准的话语权,进一步发展全
6、球营销网络创造更多的用户资源。同时,以“三位一体”的本土化模式整合全球研发、制造、营销资源,创造全球化品牌。海尔在发展的同时积极履行社会责任。截至到2011年底,海尔已经援建了144所希望小学和1所希望中学。目前,海尔制作了212集儿童科教动画片海尔兄弟,是2008年北京奥运会全球唯一白色家电赞助商。 青岛海尔的主营业务为:电器(电冰箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、热水器、电风扇、吸尘器及配件)、电子产品、机械产品、通讯设备及相关配件制造;家用电器及电子产品技术咨询服务;房地产开发;进出口业务(按外经贸部核准范围经营);批发零售;国内商业(国家禁止商品除外)
7、;矿泉水制造、饮食、旅游服务(限分支机构经营)。海尔品牌旗下冰箱(先后通过了美国UL、德国VDE、欧洲CB 认证)、空调、洗衣机、电视机、热水器、电脑、手机、家居集成等19个产品被评为中国名牌,其中海尔冰箱、洗衣机还被国家质检总局评为首批中国世界名牌。 (四)行业发展状况: 2010年国内经济保持高速发展,国际市场逐步复苏,全面推动家电产业再创新高,家电行业呈现出口、内销两旺的局面。家电下乡、“以旧换新”、“节能惠民”等扩大内需政策驱动行业销售创新高。消费升级带动产品走向高端、节能、环保。在行业整体规模发展的同时,大宗原材料价格上涨、人民币升值、行业竞争加剧等因素给行业盈利带来一定压力。 二、
8、偿债能力分析: 偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度,包括短期偿债能力和长期偿债能力两个方面。以下分列 2008年至2010年的相关数据表:资 产 负 债 表项 目2008年度期末金额2009年度期末金额2010年度期末金额流动资产: 货币资金2,461,585,964.886,282,453,462.8710,098,119,515.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据2,512,216,22
9、8.713,505,032,202.577,060,548,322.64 应收账款794,570,479.881,204,649,240.742,141,519,625.34 预付款项168,607,031.81168,607,031.81555,731,068.86 应收保费 应收分保账款应收分保合同准备金 应收利息43,624,935.98 应收股利12,665,919.76 其他应收款73,436,649.5263,094,717.10101,887,941.42 买入返售金融资产 存货1,852,917,237.041,742,542,533.993,557,067,650.22 一年
10、内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计7,863,333,591.8412,895,061,310.8423,571,164,980.18非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产5,492,691.0310,893,188.9413,561,534.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资1,383,557,464.601,527,259,286.091,078,317,683.37 投资性房地产20,800,129.00 固定资产2,455,921,500.252,449,481,465.463,172,289,232.83在建工程204,024,970.66261,91
11、3,760.20644,716,619.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产134,943,956.80197,918,351.85363,255,177.23 开发支出 商誉 长期待摊费用614,986.081,160,314.72391,366.02 递延所得税资产182,708,616.38153,464,852.28402,659,469.00 其他非流动资产 非流动资产合计4,367,264,185.804,602,091,219.545,695,991,211.47 资产总计12,230,597,777.6417,497,152,530.3829,267
12、,156,191.65流动负债: 短期借款174,700,000.00861,136,338.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据638,769,659.352,614,969,392.314,437,085,684.49 应付账款1,614,063,342.753,156,892,711.666,399,534,654.84预收款项1,025,259,288.26989,386,384.591,912,291,687.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬90,110,267.20294,790,022.66639,174,709.9
13、2 应交税费-93,314,919.23130,960,265.73819,299,792.15 应付利息16,935,042.08 应付股利267,268,969.25280,940,199.39352,825,594.69 其他应付款687,882,661.671,190,297,567.923,235,064,909.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债39,800,000.0039,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计4,444,539,269.258,698,036,544.2618,673,348,412.75非流动
14、负债: 长期借款79,400,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债1,011,188,840.23 递延所得税负债639,156.151,449,230.8510,097,068.29 其他非流动负债4,961,612.0045,427,712.3383,734,439.31 非流动负债合计85,000,768.1546,876,943.181,105,020,347.83 负债合计4,529,540,037.408,744,913,487.4419,778,368,760.58股东权益: 股本1,338,518,770.001,338,518,770.001,339,96
15、1,770.00 资本公积3,005,773,547.223,030,528,900.821,780,902,468.97 减:库存股 盈余公积1,160,767,178.781,231,756,067.771,461,577,982.87 一般风险准备 未分配利润1,268,946,232.572,119,929,744.912,429,017,390.24 外币报表折算差额8,465,630.78 归属于母公司所有者权益合计6,774,005,728.577,720,733,483.507,019,925,242.86 少数股东权益927,052,011.671,031,505,559.4
16、42,468,862,188.21 股东权益合计7,701,057,740.248,752,239,042.949,488,787,431.07 负债和股东权益合计12,230,597,777.6417,497,152,530.3829,267,156,191.65利 润 表项目2008年期末金额2009年期末金额2010年期末金额一、营业总收入30,408,039,342.3832,979,419,367.0160,588,248,129.75 其中:营业收入30,408,039,342.3832,979,419,367.0160,588,248,129.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣
17、金收入二、营业总成本29,392,367,129.5631,515,989,782.9057,865,369,583.78 其中:营业成本23,375,986,068.5324,263,147,272.1846,420,009,145.90 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用营业税金及附加95,454,059.03134,738,200.38160,226,116.51 销售费用4,074,594,216.594,984,187,508.447,815,461,209.67 管理费用1,691,186,469.232,116,221
18、,142.763,416,664,435.09财务费用103,655,265.15-7,965,819.416,658,266.14 资产减值损失51,491,051.0325,661,478.5546,350,410.47 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列)151,058,393.06167,071,754.33263,666,041.69其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“”填列)三、营业利润(亏损以“”号填列)1,166,730,605.881,630,501,338.44737,470,704.78 加:营业外收入34,345,0
19、40.40116,134,297.8811,708,789.80 减:营业外支出63,948,896.536,485,256.043,892,986.26 其中:非流动资产处置净损失四、利润总额(亏损总额以“”号填列)1,137,126,749.751,740,150,380.283001585502.64 减:所得税费用158,428,166.59365,542,251.25888,022,311.38五、净利润(净亏损以“”号填列)978,698,583.161,374,608,129.032113563191.26 归属于母公司所有者的净利润768,178,067.101,149,474
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