银行综合资料-会计知识.doc
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4、币业务以 元 为记帐单位 。9、帐务组织分为明细核算和综合核算。综合核算由 总帐、科目日结汇总表 、业务状况日报表构成。明细核算由分户帐、登记簿、余额表构成。10、信用社在统一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用,须在该区间确认。是配比性原则。11、计息方法分为 积数计息法 、逐笔计息法 。12、帐务核对分为 每日核对 、定期核对 、 不定期核对 。13、会计记帐法按 复式记帐原理,采用借贷记帐法。以会计科目为主体,以 借 、 贷 为记帐符号,有借必有贷,借贷必相等。14、会计凭证包括原始凭证和记帐凭证, 记账凭证又分为基本凭证和特定凭证。15、会计职业道德的基本工作准则是 诚实守信 。
5、16、会计要素包括 资产、 负债 、所有者权益、 收入、费用和 利润。17、所有者权益是信用社全部资产减去全部负债的净额,就是信用社的净资产。18、会计科目按照业务特点需要,划分为表内科目和表外科目。19、会计凭证传递原则:准确及时、手续严密、安全可靠、先外后内、先急后缓20、会计凭证必须按日或定期装订,定期装订期限最长不得超过 7 天。传票装订厚度原则上为35公分。21、会计检查内容包括:帐务检查、业务检查、财务检查。22、会计检查方式分为:全面检查和专项检查、定期检查和不定期检查、现场检查和非现场检查。23、会计分析的方法有:比较分析法、因素分析法、结构分析法。24、会计档案的保管期限分为
6、:永久保管和定期保管两种。定期保管的会计档案分为15年和5年两种。25、信用社内勤主任或会计主管的交接,由主任会同管辖联社会计主管或指定人员监交。26、商业银行应当按照中国人民银行的规定,向中国人民银行交存存款准备金,留足备付金。27、商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理的规定:1.资本充足率不得低于百分之八;2.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五;3.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。28、商业银行法共九章九十五条,自1995年7月1日起施行。29、会计年度自公历1月1日起到12月31日止。30、从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。31、会计
7、法共七章,五十二条,自2000年7月1日起施行。32、票据法所称票据,是指汇票、本票和支票。33、支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。34、票据法共七章,一百一十条,自1996年1月1日起施行。35、农村信用社贷款按五级分类提取呆账准备,具体比例为:关注类计提比例为2%,次级类计提比例为25%,可疑类计提比例为50%,损失类计提比例为100%。36、吉林省农村信用社发行的借记卡收取的年费标准是每年8 元。37、银行卡口头挂失的期限是5天,期满后自动解挂。38、银行卡办理书面挂失手续7天后可补发新卡。39、员工卡开立时需提供人事部门证明,每名员工可开立1张员工卡。40、银行卡密码当日连续3
8、次输错或者不计日连续10次输错,卡自动锁定。41、吉林农信统一使用的电话银行的电话号码是96888。42、通过综合系统银行卡中的柜面业务查询有两种方式可以查到卡总余额,一种是通过卡余额汇总查询,另一种是卡余额统计查询。43、他行银行卡必须是在他行办理了小额系统签约才能在我社开通小额系统业务的网点办理业务。44、会计专用印章保管必须坚持专人保管 、人离章收 、班后入库(柜)的原则。45、会计专用印章应专人使用、专人负责。岗位变动涉及的印章交接事项,须由内勤主任或主管会计监督办理(个人名章除外)。46、会计印章的启用、变更、停用、销毁等必须登记业务印章保管使用及印模登记簿47、柜员在营业期间必须坚
9、持卡不离身、人离卡收的原则,非营业期间由本人自行将柜员卡入柜(屉)加锁保管。48、实施柜员授权必须坚持由本人亲自授权的原则。49、柜员卡丢失、应立即向本机构主管报告,同时登记柜员卡登记簿,查明原因后补发。50、同一柜员不能同时设置操作标志位第2位信贷账务与第3位信贷信息,也不能同时设置第2位信贷账务与第9位额度业务。51、办理同城业务的柜员必须设置第1位存款业务操作标志位。52、稽核柜员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务,其余标志位全部设置为“0”。53、操作标志位设置用“0”、“1”表示, 0代表不允许做此业务,1代表允许做此业务。54、机构日结时,机构所有柜员必须都为未签
10、到或已签退状态(不含自助设备),才能执行机构轧账交易。55、领用柜员卡交易主要用于机构新增柜员发卡、柜员卡挂失、或销磁后补发,由05级或06级柜员执行此交易。56、综合业务系统中对柜员卡的管理,采取一员一卡制以加强内控管理,归避风险。57、主管执行柜员重开交易时柜员状态必须是已轧账或已签退。58、柜员在执行柜员签到交易前状态必须是未签到或临时签退的状态。59、柜员轧账打印的清单有柜员科目日结清单、尾箱实物清单、现金收付清单、重要单证结账单和柜员流水等五种。60、在综合业务系统中交易代码由6 位数字组成。61、在综合业务系统中机构柜员子交易分为四类交易:柜员交易、机构交易、主管交易、查询打印62
11、、柜员信息维护交易中,操作指令包括增加、修改、删除、恢复。63、会计档案分为纸介质和磁性介质两种。64、贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。65、会计劳动组织的基本形式分为综合柜员制和复核柜员制。66、吉林省县级农村信用联社统一法人会计核算与管理试行意见实施后,全省农村信用社统一把营业费用划分为固定费用、统管费用和可变动费用三大类。67、会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、和利润。68、单位银行结算帐户按用途可分为 基本存款账户 、 一般存款账户 、 专用存款账户和临时存款帐户。69、问责制办法责任体系中明确了处罚种类,分别是刑事处罚、党纪处分、纪律处分、违规处理、经济处罚。7
12、0、农村信用社贷款利率在基准利率的基础上最高可上浮130%。71、“提高服务水平、送金融知识进农家”整个活动概括起来的五个字,是“评、减、调、送、提”。72、农村信用社员工工资分为基础工资、绩效工资和奖励工资。73、农村合作银行的性质属于股份合作制。74、资产利润率=利润总额/资产平均余额100%。75、流动比率=流动资产/流动负债100%。76、吉林省农村信用社的企业愿景是成为一流的社区银行。二、选择1、下列属于流动负债的为:( B )A:长期负债B;活期存款C:1年期以上的各项负债。 2、信用社对固定资产盘点、清查,每年不得少于( A )A、一次 B、二次 C、三次3、从2007年8月15
13、日起,个人存款利息所得税降至(D )。A、15% B、10% C、8% D、5%4、“农村信用社应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告,不应仅以交易或者事项的法律形式为依据”。这段话体现了会计核算应遵循的( D)。A、真实性原则 B、重要性原则 C、谨慎性原则 D、实质重于形式原则5、信用社年度决算前准备工作包括( A 、B 、C 、D ) A.清理资产 B.核对帐务 C盘点财产 D核实损益6、凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,不论款项是否收付,都应当作为当期的收入或费用;凡是不属于当期的收入或费用,即使款项已经在当期收付,也不应作为当期的收入或费用。是坚持(
14、C )A、重要性原则 B、相关性原则 C、权责发生制原则7、下列不计提折旧的固定资产是( AC )。A、已估价单独入帐的土地 B、以经营租赁方式租出的固定资产。C、以经营租赁方式租入的固定资产 D、以融资租赁方式租入的固定资产。8、会计分析的方法包括( ACD )A、比较分析法 B、数据对比法 C、因素分析法 D、结构分析法9、农村信用社综合核算由(A、D、F )组成。A、科目日结单 B、登记簿 C、余额表 D、总帐 E、日计表 F、业务状况日报表10、下列会计档案中属于永久性保管的是(ACD )A、股本金分户账 B、会计人员移交清册 C、客户挂失申请书 D、 存、贷款销户登记簿 E、有权机关
15、查询、冻结通知书11、受理社(行)办理(B)以上的提现或转帐业务,应要求客户出具开户时使用的身份证,通过系统将客户身份证件种类及号码提交开户社(行)核验,相符后方可办理;A:3万元(含3万元) B:5万元(含5万元) C:8万元(含8万元) D:10万元(含10万元) 12、查复时间最迟不得超过(D);A:3小时 B:5小时 C:8小时 D:下一工作日13、吉林省农村信用社支付系统实行(C);A:分级管理,分级负责 B:分级管理,统一负责 C:统一管理,分级负责 D:上级管理,下级负责14、支付系统行名、行号的申请、变更、撤销由(B)按照上述流程逐级上报省中心处理;A:当地人民银行 B:县级联
16、社 C:信用社 D:本社操作员15、小额支付系统分为两个阶段(C);A:日间处理、日终处理 B:营业准备、日间处理 C:日间处理、日切处理 D:日终处理、日切处理16、支付系统的运行时间按照人民银行的现行规定执行。大额支付系统工作时间为(A);A:受理业务时间8:00至16:30、业务截至时间16:30至17:00、清算窗口时间17:00至17:30;B:受理业务时间8:30至16:30、业务截至时间16:30至17:00、清算窗口时间17:00至17:30;C:受理业务时间8:00至16:30、业务截至时间17:00至17:30、清算窗口时间17:30至18:00;17、大额支付业务的金额起
17、点执行中国人民银行统一规定的标准是(A)。A:2万元以上(不含2万元) B:2万元以上(含2万元) C:5万元以上(不含5万元) D:5万元以上(含5万元)18、ATM机单笔、日累计最多可支现金( D )元A、1000、5000 B、3000 、10000 C、5000、30000 D、3000、20000 19、ATM机单笔业务最低收费( C )元A、2 B、3 C、4 D、620、参加银联后,吉林农信发行的没有办理柜面通签约的银行卡能在(A)办理业务A、有银联字样的自动柜员机B、参加银联的本省他行网点柜台 C、参加银联的外省他行网点柜台21、卡因消磁或破损影响使用,持卡人凭吉卡和有效身份证
18、件到(C )缴纳工本费后申请更换吉卡A、吉林农信任意网点B、必须到原开卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构D、所有参加银联的银行机构22、银行卡密码锁定后,可到( ABC )办理密码解锁A、吉林农信开通综合业务系统的任意网点B、原发卡网点C、原开卡机构所属县联社任意营业机构23、装入自动柜员机的现金要求( B )新。A、五成以上B、六到八成C、十成D、没有要求24、可以使用电话银行服务的帐户类型(ABC)A、银行卡B、活期存折C、对公帐户25、银行卡在哪种状态下不许销户( ABC)A、存在分户或其他币种B、签订了代理关系C、冻结、止付、停用、不动户、欠费及锁定状态 26、柜员休假( C
19、)需要在系统中做柜员休假交易。A、五天 B、两天 C、三天 D、七天27、柜员密码应不定期更换,最长使用期限不得超过 A 天。A、30 B、60 C、10 D、2028、会计专用章印油应用 B 颜色。A. 蓝色 B. 红色 C. 收入用红色、付出用蓝色 D. 以上都不对29、综合业务系统中机构代码第4和第5位代表 B 级机构编码A、市 B、县 C、信用社 D、储蓄所30、 柜员管理遵循 C 原则。A统一制度,分级管理 B. 统一管理,分级负责 C. 集中控制,分级管理 D. 集中管理,分级负责31、银行汇票的提示付款期限自出票日起 A 。A .1个月 B . 2个月 C . 3个月 D.6个月
20、32、信用社最低设置柜员 C 名。A、4 B、5 C、6 D、733、查询查复业务使用_C_印章。A. 业务公章 B. 业务讫章; C. 结算专用章; D. 汇票专用章34、 林省农村信用社综合业务系统是信用社最基本的(A )系统。A 电子化账务B 管理信息系统C 商业智能系统35、柜员领用柜员卡时,由主管启动“领用柜员卡”交易,柜员输入密码,( A ),才能领取柜员卡。A 第三人授权后 B 另一主管授权后36、在执行主管代柜员轧账时,除打印柜员正常轧账打印的清单外,还必须打印的一个清单是哪个?(D)A尾箱实物清单 B重要单证结账单C柜员科目日结清单 D代柜员轧账原因单37、下列交易中只有县联
21、社或县联社以上机构05级或06级柜员执行的交易是哪个?(C)A领用柜员卡 B注册被调至柜员 C柜员信息维护 D注销被调离员38、柜员轧账时,系统提示币种金额不符时,柜员可通过哪个交易查询柜员尾箱实物。(A)A尾箱余额查询 B凭证存量查询 C 运送中现金查询 D现金交易明细查询39、凭证管理员一般为02级以上柜员可以设置 ACD 。 A. 信贷帐务 B. 担保品 C. 卡业务 D. 代收代付业务40、公共交易包括 ABCD 。A 机构管理 B. 资金清算 C. 客户信息 D. 凭证管理41、综合业务系统具有(A、C、D、E )的特点。A 先进性 B 灵活性 C 实用性 D 可扩展 E 安全性 4
22、2、关于县联社核算中心对柜员级别的设置,下列说法正确的是:( A B C )A、县联社核算中心设置02级柜员与05级柜员分别至少2名,如果人员充足,可以根据实际情况增设01级至05级柜员B、县联社核算中心设置06级柜员至少一名C、县联社核算中心设置07级柜员只能一名43、按柜员类型将柜员分为:(A B C D )A 柜台柜员 B ATM柜员 C CDM柜员 D POS销售终端44、柜员的设置原则:(A B C D)A 普通的业务人员都可设置为01级、02级柜员,一般各机构的出纳员是02级或02级以上级别的柜员B 05级柜员是信用社副主任、信用分社主任、信用社(分社)的会计、副主任或储蓄所所长、
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