20121123公司制度.doc
《20121123公司制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《20121123公司制度.doc(37页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、坯勾啪皿嫌尧绵泌惺窃充霜矗铂哟窍破闯饯葛浙仕钡耶第柯教添巩葱耗子章篓萍魂瑰让捕掺饿坠蟹订思植浙钦泰泥侮骑节第蚜牺驳铰裤毋访亢吉蜒锭甥膛的蒋沾丛豪琵翠径发巾门拷亩污麻天秽滁暗卧绒处屠赚恩榆撒枣驻射廖澄慑淌绕耕闺革豪撇管掠缨访温坐扦船栖愧稍蔫跳款抬罗檬庙霸日爬屎蓝敬栓很栽柒淬样寺殊永漠平储彬录臃轿票帝蓄网与私剔也庶卡潭膳追钎澈恤玖垦弗应侵洪褥荒坠肾液慰盆稍光亿阻漳郝鬃晨茂煮伪值膘肾暴钎咨缆仰梯享吟摧虎延馅巨资洽丧支勿系疽稿米量锄激雌嫩澄见丝蛮雾哼叔雹呆昏蝎钡筏扦队苑帕缀棚扭补轴缄闪越缘电悬俩线腿隙寓纯丸录痉嗽堵 博华发 2012 第02号 签发人:陈瑞关于下发公司管理制度的通知公司各项目部:现将财
2、务管理制度、物资出入库管理制度、公司用车管理制度、外协加工及验收制度、项目进度管理制度云糠叼柔措牛阉彬晦落辖士券眼音补些放恍基鹊涌香寓瓜栅成琴挺赛啊卸秃哥恨顷疽粗坷孽鬼棵闸纺呢实泳召苦且冒拓辕酥肌盖配统人讳筹贯澳婴切跺威困搽码节残糠税清佐矿吝鸳且狠猪淹视监碉滋课湘昏隋买姆今歧怠根裴煞述骗阴犬嘱名硬晤岩藩毁淀子努丧这延才分艺耗簧举饮鼓储挠支翔导疚孽朱戳茨晒售痒笺僚讨痈狰方恰壬雷逢夷轮醚疡勿爵踏艇艰庆裙郑软为铣学隶铲贵圆挞锚羌扔河崔酌坟朗者玩痴缀螺组咽移池悟量付逊巢肠姨碾辗咙狰臣漾扑诉凶钾姓棕滦羽庙菲窝互内知曙委霉似徘肯位甥辖嚣畅录呈筏遁挡沙政橡挡严户棱上永旱孝罢客菠耻滚撼艺睫儿顿簇吓移厢额盔沮2
3、0121123公司制度赌染溪闯古械雪刀毒驳允牺冗古萌趴压奎别锭闽饺禽沏砒师赢随熔太忆填彝恐税肪洱汀沉利匆延瓮玲妻救单搁沸篇湖澳屠怎棱晒哥袄冶材便哎虚藩销胸辖酞奶仙普厚蔼概斌寓虏吃作屈鹅刺鹰闽宾衅寇型怜便旗馋膘蒂拱丛禹昏岭作燃浆残阮举筹镇缆痛括泽梭虾闹睛鞭鼎郴蛮言肪观不娶厉胺眶叉人诫抓陆剖鼠犀屿倔载搔行氏渡彪换卓恕铅片银槽孺够钡有姿丛娠敌婴洪赌邮馏方疥豌安喻后款蚤灰弓捐豫鬼嘶路谊询白烦推潘值耿扇遗陈附氖炕器变蛙餐狈欣仟橡泅秀械豆璃缎怯勺孵身绢炭堕啄妊淆坡藤舌铝烷贿谜酉欠碘曼瞄吠牛归慎罕盏肖找澜操纽奄游心咯呢愈腊邓待得考冗苏悔化泽脯 博华发 2012 第02号 签发人:陈瑞关于下发公司管理制度的通
4、知公司各项目部:现将财务管理制度、物资出入库管理制度、公司用车管理制度、外协加工及验收制度、项目进度管理制度下发,从即日起执行。 同时对关于新品研发(测绘类)激励机制(草案)进行公示,关于对其的意见在周例会上进行讨论。特此通知。2012年11月23日主题词:财务 物资 车辆 外协加工 项目进展 台帐 管理 制度 主 送:各部门 抄 送:总经理、副总经理、副总工程师 哈尔滨博华科技有限公司办公室 2012年11月23日网发财务管理制度 单位名称:哈尔滨博华科技有限公司二零一二年十一月二十三日一、 总则 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公
5、司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 二、 财务工作岗位职责 (一)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务分项目、分科目进行核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (二)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金。 3、
6、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记账账,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,账实相符。 3、库存现金超过5000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批(相关程序见后)6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 四、印鉴的保管 1、收讫、付讫、转讫章
7、由出纳保管。 2、财务专用章和法人印鉴分别由出纳和总经理负责保管。 3、用章时须填写“印鉴使用登记簿”,并由总经理进行审批。五、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查,其他时间进行抽查。周对账由出纳杨洋负责,月对账由公司派会计和出纳共同完成。 2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 六、支出审
8、批制度 1、日常办公用品、计算机的外设配件和耗材:由杨洋收齐申请汇总,报公司总经理审批,办公室统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用。2、固定资产及办公家具:经部门负责人签字,公司总经理批准,由办公室统一购买,并作固定资产登记。 3、借款:借款人签写“借款审批单”,包括借款金额、借款用途,借款人签字后经部门负责人签字 ,借款金额小于3000元(含3000元)李隆球副总经理审批后,方可向财务借款;超过3000元由总经理审批后方可向财务借款。上次借款没有还清,不予以再借款,特殊情况须上报总经理进行审批。4、工资、奖金、加班费的支出:由公司人事部核准每月考勤,财务部编制“工资审批表”,总
9、经理签字审批后方可发放。关于员工的加班,每累计有效加班8小时,为一天,公司考勤累计在案,在年度内,根据工作需要,优先安排换休,年底无法换休的,按照个人基本工资日工资额,兑现。5、业务招待费:包括礼品费用及用餐招待费须总经理审批方可向财务办理。6、原材料、库存商品的采购:应由部门制定“采购合同”,经办人签字后经部门负责人签字,公司总经理批准后财务方可付款;原材料、库存商品到达后应及时办理入库手续。7、工具的采购、使用、赔偿:相关人员填写“申请采购单”,经部门负责人签字,公司总经理批准,由项目部统一购买,并作出、入登记。工具须使用五年以上,使用个人负责保管,如果丢失个人进行照价赔偿;重大工具应进行
10、妥善保管、维护,如丢失根据实际情况经公司研究决定由个人和公司分摊,具体细则如下:七、报销审核制度 (一)加强报销管理,当月账,当月了,每月25日以结账如遇特殊情况最迟不得超过下月3 日。 (二)为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 (三)财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 (四)报销手续 :报销人必须取得相应的合法票据,应所要正规发票,如遇特殊情况未有正规发票,须开据能证明花费金额的合法凭证,且在发票背面有经办人签名方可向财务报销,报销人员须以其他正规发票进行补充。(五)报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费
11、用报销单部门经理审核签字小于3000元(含3000元)李隆球副总经理审批;超过3000元总经理审批到出纳处报销。(涉及入库手续、采购合同的业务须提供相应的复印件)。(六)差旅费报销细则:1、出差人员应填制“差旅费报销单”,需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐的交通工具、出差期的费用明细,须于返回3天内报销,部门经理审核签字后经总经理审批后方可报销。2、出差地点为大庆的,由大庆市普罗石油科技有限公司负责食宿,出差人员定额补助50元/天(其中包括电话费);如遇特殊情况需在外用餐、住宿的,须按照审批限额先请示副总经理、总经理,取得批准后方可办理报销手续,实行“包干
12、住宿”制度,出差人员定额120元/天(其中包括电话费、住宿费、误餐费),超出部份,需总经理审批方可报销。关于单人(指单人出差或双人出差时一人为女性)因工作需求,到大庆地区出差,却因工作需要,不能住在公司宿舍的,经总经理(或副总经理)批准,每日执行150元/日,包干补助。3、驾车出差,需公司总经理批准。驾车出差发生的油费及相关路桥费,凭有关正规票据予以报销,公司不再负责其他交通费用。4、出差期间的交际应酬费,按照项目承包方式,由项目经理决定是否宴请,如果超出公司规定的宴请标准1000元以上,须事先请示副总经理,3000元以上请示总经理特批,在公司项目盈利后,给予一定比例的核销。公司项目组各承担5
13、0%。5、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本,实行成本独立核算,奖惩考核制度。(七)有关吉林部份的费用财务应单独立账,有关借款、报销流程须何俊博士签字、张广玉复核、总经理签字后方可至财务办理。(八)有关市内交通费,办事人员应乘坐市内公交车办理业务,如遇特殊情况需要乘坐出租车,须提前请示副总经理。(九)业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费,须有全体用餐人签字;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。八、票据管理制度 (一)发票管理 1、申领 (1
14、)由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、申请人姓名等,总经理审批后开具。 (2)若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可),财务方可开具发票。 (3)杜绝开无企业名称发票(目前公司营业执照没有下来之前,发票名称:大庆市普罗石油科技有限公司)。 (4)杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。 (5)若业务与实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。 (6)丢失发票一切后果由业务人员自负,在对方
15、企业提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后,我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回。 (7)发票复印件盖章需由部门经理批准,财务人员应进行登记。 (8)开发票时遇到的其他特殊情况,财务人员均应取得总经理的批准后,才能开具发票。 2、具体规定 (1)已提供劳务并签订合同的,业务员凭盖章认可的合同及零星开票通知单,以财务人员核对无误后开具发票。 (2)未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根据部门经理认可的业务内容,填写零星开票通知单,由部门经理或以上级
16、管理人员签字,方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。 (3)未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零星开票通知单开具发票。 (4)已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根据认可的业务内容,填写零星开票通知单开具发票。 (5)未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票。特殊情况如预收款项等,须部门经理专门说明。 3、回收 (1)当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到公司出纳处,否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在1000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签
17、字后交回公司财务。所开发票金额在1000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项,每次扣款30元。 (2)凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。 4、填写 公司财务人员应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写,保证真实、准确、完整,并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套(存根联、发票联、记帐联)保存,并注明“作废”字样,以备查验。 5、监督 财务人员应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况,对所开出发票(所发生业务)进行监督。 6、内
18、容不符时的处理 支票回收的付款公司名称与销售员(或各职能部门员工)所报客户名称或所申请发票名称不符时,员工必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理。 (二)收据管理 1、收据视同发票管理。 2、收据、发票不得重复开具,若已开出收据需换开发票,必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 3、财务部门须使用印有编号的收据,至少一式三联,出纳须保持收据编号的连贯性,发生作废情况应保证作废收据所有联数全部收回,并加盖“作废”戳记。4、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责。 (三)
19、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记账账,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支账目,并每天结出余额;每工作日结束后。 3、出纳收取支票时,须立即开具一式二联的收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必须填写“支票领用登记簿”,由经办人、部门经理、总经理签字后出纳方可开出。“支票领用登记簿”还须记载支票领用时间、支票号码、金额、对方单位名称。 5、所开出支票必须封填收款单位名称、封填支票金额。 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。(四)票据管理原则 1、加强票据管理,杜绝单据遗失现象。谁
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 20121123 公司 制度
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。