中央部门预算表变化情况说明.doc
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4、化是:将“政府性基金收支预算录入表”拆分成“基金收入预算录入表”和“基金支出预算录入表”,增加了“住房改革支出预算录入表”,并在“基本支出预算录入表”、“项目支出预算录入表”、“经营及往来支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系。具体情况如下:1、收入预算录入表(录入01表)整体上没有大的变化,只是列名有所改动。 为与新的政府收支分类科目保持一致,将原收支科目体系下的“财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。2、基本支出预算录入表(录入02表)为便于新旧科目间对照,基本支出预算录入表中加挂了2006年科目体系,增加“2006年科目编码”和
5、“2006年科目名称” 两列。按照政府收支分类改革“四不变”原则,基本支出预算编报口径与2006年部门预算编报口径一致,基本支出预算按照经济分类编制,但不是完全按照新的经济分类编,而是按照基本支出预算管理的需要进行编制。(1)人员经费。包括“工资福利支出”与“对个人和家庭的补助支出”两部分,按支出经济分类的细项进行录入(不包括应在“事业单位经营支出”中列支的人员经费)。具体变化如下:根据政府收支分类改革经济分类,将原“对个人和家庭的补助支出”中的“住房补贴”拆分为“住房公积金”、“提租补贴”和“购房补贴”三项;原收支科目体系下包含在“津贴”中用于伙食补贴的开支,现改在“伙食补助费”中填列。(2
6、)日常公用经费。按日常公用经费的细项录入。录入表是按照新的经济分类科目设置的,因此单位在录入表中应按照经济分类科目填列明细数据,生成表通过系统对相关科目自动进行合并。需要说明的是: “办公设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般办公设备购置;“专用设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般专用设备购置;“交通工具购置费”填列由日常公用经费开支的一般交通工具购置。3、项目支出预算录入表(录入03表)(1)为便于新旧科目间的对照,“项目支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系,增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列;(2)政府收支分类改革科目体系中不再设置“基本建设支出”功能分类
7、,各单位的基本建设支出应根据各单位的职能归入相应的项级科目,同时,与原科目体系下“项目支出预算录入表”比较,新科目体系下的“项目支出预算录入表”取消了三个项目类型的划分。(3)不再设置“基本建设支出”功能分类后,为满足管理的需要,在“总投资”、“截止上年年底累计完成投资”和“本年安排投资”的“财政拨款”下分为两列:“发改委安排”和“财政安排”。“发改委安排”列仅限于填列发改委安排的基本建设支出,部门根据发改委下达的投资计划,填列相应的财政拨款资金数。4、经营及往来支出预算录入表(录入04表)为便于新旧科目间的对照,加挂了2006年科目,增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。
8、5、预算外资金收入预算录入表(录入05表)根据政府收支分类改革新科目体系,收入分类设类、款、项、目四级,比旧科目增加了目级科目层次,因此,相应在行政事业性收费收入项目中增加了“科目编码”列,填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入的相关科目,科目下按单位类型、收入种类分组。“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码,只设合计行,按单位类型分组。6、政府性基金收入预算录入表、政府性基金支出预算录入表(录入06、07表)原“政府性基金收支预算录入表”列名分别为:收入下的“上年结转”、“本年收入”,支出下的“基本建设支出”、“挖潜改造支出”、“经费支出”(包括人员经费、公用经费)、“
9、其他支出”,科目填列的是基金预算支出科目。现将“政府性基金收支预算录入表”分成了“政府性基金收入预算录入表”和“政府性基金支出预算录入表”两张表。“政府性基金收入预算录入表”列名分别为:“上年结转”、“本年预算”;“政府性基金支出预算录入表”列名分别为:“基本支出”(包括人员经费和日常公用经费)、“项目支出”。其中:“政府性基金收入预算录入表”中填写的科目是收入分类科目中非税收入下政府性基金收入中的相关科目;“政府性基金支出预算录入表”中填写的科目是支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。7、政府采购预算录入表(录入08表)此表没有变化。8、单位人员情况基本数字录入表(录入09表)基于管理需
10、要,在“其他人员”下增加了“遗属人员”列。9、预算内行政事业性收费收入预算录入表(录入10表)(1)表名由“预算内行政事业性收费收入计划录入表”改为“预算内行政事业性收费收入预算录入表”;(2)根据政府收支分类改革科目体系,收入分类比旧科目增加了目级科目层次,因此,相应在“预算内行政事业性收费收入预算录入表”中增加了“科目编码”列,填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入中的相关科目,并按单位类型、类、款、项分组。10、净结余资金来源及科目调整情况录入表(录入11表)原“净结余资金来源及科目调整情况录入表”区分国库集中支付改革前、改革后(直接和授权)结余。考虑到结余资金管理主要是从预算角
11、度加强资金管理,而国库集中支付主要是对国库资金收付的管理,两者着重点不同,口径不完全一致,按照财政部关于修订财政拨款结余资金情况表的通知(财预20066号)文件规定取消这三列,不再区分直接支付结余和授权支付结余。11、住房改革支出预算表(录入12表)为满足住房改革支出预算管理的需要,新增此表,统筹反映部门用于发放本单位2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴预算支出数额,对2006年批复预算数据进行转换时,数据时点截止到2005年8月31日。具体填报口径说明如下:“合计”列“用上年结余安排本年支出”+“用上年售房收入结余安排本年支出”+“用其他资金安排本年支出”+“财政拨款”;“上年结余小计”
12、:指截止到2005年8月31日单位账面累计结余的财政拨付的住房公积金、提租补贴、购房补贴的结存数额;“上年结余安排本年支出”:指单位按照财政部规定动用上年结余的住房公积金、提租补贴、购房补贴分别安排用于2006年的住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额;“上年售房收入结余小计”:指截止到2005年8月31日各单位账面累计结余的公房出售收入结存数额,不包括已计提售房维修基金;“上年售房收入结余安排本年支出”:指单位按照财政部规定动用上年结余的售房收入用于2006年购房补贴的支出数额;“用其他资金安排本年支出”:指单位用自有资金安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额;“
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