国企直属项目财务管理办法模版.doc
《国企直属项目财务管理办法模版.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《国企直属项目财务管理办法模版.doc(9页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、*直属项目财务管理暂行办法财字2009585号第一章 总则 第一条 为规范*股份有限公司(以下简称*)境内直属项目财务管理,根据*财务管理办法(财字88号)及其他相关制度规定,结合*实际情况,制定本办法。第二条 本办法适用于由*本部(不包括总承包公司)在境内直接组建的项目经理部、项目公司等以具体项目为依托的独立管理机构( 以下统称直属项目部)。第二章 项目前期财务事项管理第三条 *各业务部门在参加投标过程中,应将涉及财务事项及时函告*财务部,*财务部应及时组织人员进行审核并书面予以确认。涉及保函、资信和信用证以及开立银行账户等业务,由*各业务部门向*资金部提出申请,*资金部负责审核办理。第四条
2、 项目投标过程中需*财务部参与工作的,各业务部门须提前通知*财务部,*财务部应配合业务部门做好有关投标工作。第五条 *各业务部门对外签定项目合同前应将合同文件会签*财务部,*财务部应对合同涉及的各项财务事项提出书面意见。第六条 以*名义中标但由*所属单位直接运作的项目,具体财务工作由*所属单位自行管理,但涉及到*财务事项必须提前报经*财务部和各相关业务部门共同审批。属*直接运作的项目,财务工作由*进行管理。第七条 *各业务部门运作项目前期费用应纳入*年度费用预算管理,按*股份有限公司费用管理办法有关规定执行。项目前期费用应按有关会计核算规定进行相应的会计处理。第三章 项目财务机构设置及人员管理
3、第八条 直属项目部财务负责人实行委派制,即由*财务部提出委派人选,经*人力资源管理部门考核,报*领导审批后,按规定程序进行任命。第九条 本办法所称财务负责人是指项目总会计师或财务总监,未设置总会计师或财务总监岗位的项目则为财务经理或财务主管岗位。第十条 直属项目部应设立独立的财会机构,财会机构人员数量应根据项目规模、核算模式、管理难易度等情况综合确定。财会机构中会计与出纳不能由同一人兼任。直属项目部财会机构设置及人员配备应报*财务部审批确认,且不超出人力资源一部下达的财务人员编制。第四章 项目预算管理第十一条 *预算考核部负责直属项目全面预算归口管理工作;*财务部负责直属项目经费预算归口管理工
4、作;*各相关业务部门负责直属项目标后预算归口管理工作。第十二条 直属项目部应于每年年末编制次年全面预算报告,并定期对全面预算执行情况进行分析;*各相关业务部门应负责组织编制直属项目标后预算,并报*总裁办公会议审议批准,直属项目部应将标后预算纳入日常管理。第十三条 直属项目部进场后1个月内,应向*财务部报送项目经费预算,*财务部审核确认后,报*总裁办公会审议批准;直属项目部应按批准的经费预算对费用进行控制。第五章 项目资金管理第十四条 *资金部对直属项目资金实行归口管理。第十五条 *对直属项目部资金实行集中统一管理,直属项目部应在*结算中心开设账户,并将资金存放于所开设账户(受客观条件限制的除外
5、),应由项目承担的各项保函、信贷等费用应通过该账户核算。第十六条 项目实施过程中资金不足,由直属项目部向*资金部提出内部资金占用申请,*资金部负责资金筹集,资金使用成本由直属项目部承担。第十七条 项目实施过程中直属项目部需在项目所在地开立银行存款账户,必须事先报经*资金部批准。开户后及时将银行开户资料报备*资金部,内容包括:户名、账号、开户银行、地点、联签人姓名等。第十八条 为确保资金安全及保证项目资金供应,提高资金的使用效益,直属项目部应于每月初制定项目资金使用计划,报*资金部,并按上报的资金使用计划执行。第十九条 直属项目部必须加强银行预留印鉴的管理。严禁由一个人保管支付货币资金所需的全部
6、印章。印章必须按国家相关规定管理。第六章 项目资产及负债管理 第二十条 直属项目部应加强各项资产的管理,建立健全内部控制制度,认真做好各类实物资产的价值核算以及采购、签收、保管、日常保养等工作,定期或不定期盘点,保证企业资产的安全完整,防止资产流失。第二十一条 直属项目部不得存放大量现金,当库存现金超过存放限额时,应及时将其存入银行。在支付业务中,尽量采用银行转账结算方式,避免大额现金交易。第二十二条 直属项目部应重视应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据和长期应收款等应收款项管理工作,建立辅助台账,落实应收款项催收责任制,及时催收。第二十三条 直属项目部应加强库存原材料、半成品等各类存货管
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 国企 直属 项目 财务管理 办法 模版
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。