财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- 湖南品尚建筑装饰工程有限责任公司财务规划书财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1、负责公司的财务管理工作,审核各项资金使用和费用开支;收回工程款项,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,保管库存现金,按日编报资金日报表;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照
2、会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领
3、导决策提供依据。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章 资金审批制度1、总则 公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司,3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。(3) 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。(4)工程项目负责人、员工向财务部借支款项,
4、借款人需在借条上写明日期、借款人姓名、借款金额以及用途等项目。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 财务部审核后,报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决。3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销,须经公司经理批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。4、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一
5、采购,管理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。(3)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部制定,经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度(行政费用主要包括有:行政人员成本(包括人员的工资、津贴、福利等)、办公成本(包括办公设备设施、文具复印打印等)、公务成本(包括会务费、差旅费、通讯费、交通工具使用费、接待费等)、水电气油费用、后勤费用等。(1)公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。(2) 应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。
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