洛阳银行出纳制度及操作规范(试行).doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-附 件洛阳银行出纳制度及操作规范(试行)第一章 总则第一条为加强洛阳银行出纳业务规范管理,提高现金出纳工作质量,切实保障现金安全,结合我行出纳业务总分行管理模式的确立,根据全国银行出纳基本制度(试行)、中华人民共和国人民币管理条例、中国人民银行残缺污损人民币兑换办法(中国人民银行令2003第7号) 、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法(中国人民银行令2003第4号)、不宜流通人民币挑剔标准(银发2003226号)等有关法规,制定本制度。第二条洛阳银行出纳业务是指现金、有价单证等物品的收付、兑换、整点、调运
2、、保管等业务活动及其管理。第三条 总行运营管理部门是分行出纳业务的主管部门;分行运营主管部门是分行直属行出纳业务的主管部门;分行运营主管部门指运营管理部门或负责运营管理的财务部门。各分行结算中心是本行现金库房的管理部门。各分行应设立专用库房,用于保管分行的现金、有价证券单证及重要物品等。基层网点负责本机构现金、有价单证等的收付、兑换、整点等。新开立的分行因条件所限无法设立专用库房的,可不设立现金库房,但分行的现金应托管在当地的其他金融机构。第四条 分行现金库房内的实物调运及保管由专职金库管理员负责,账务核算由分行结算中心出纳部门承担;基层网点柜面现金、有价单证等的收付、兑换、整点等工作,由支行
3、的现金库管员办理。第五条 现金出纳业务的工作任务具体包括:(一)按照人民银行的规定,调剂本行各种票币的比例,做好现金供应和回笼工作。(二)办理现金的收付、整点、票币兑换、挑剔残损币,重要物品寄库保管等。(三)严格现金库房管理,确保现金、有价单证、寄库重要物品等库款实物的安全。(四)宣传爱护人民币,做好反假防假工作。加强票样管理。(五)配合资金管理部门加强现金库存限额管理,提高现金周转率,提高经营效益。(六)加强柜面监督,及时分析汇总可疑现金交易信息,揭露洗钱等违法活动。第六条 办理出纳业务须遵循以下原则:(一)所有现金业务均需在监控有效范围内进行。 (二)坚持早、中、晚“三碰库”制度,即早上工
4、作前碰库、午间闲时碰库、营业终了时碰库;做到日清日结、账款、账实相符;严禁挪用库款。 (三)收入现金,先收款后记账。付出现金,须先记账后付款。凡收入的现金,必须进行复点整理,未经复点不得对外支付或缴入人民银行发行库。付出的现金,票面应达到人民银行规定的流通标准。 (四)坚持查库制度和循环查库制度,确保账实相符。 (五)库存现金、有价证券、库房(钱箱)钥匙及其他重要物品必须严格、规范办理交接手续。(六)严格执行大额现金审批、报备制度。非营业时间不准办理现钞出库。第七条 本制度适用于洛阳银行各分行及所有分支机构,在洛阳银行洛阳分行未设立之前,洛阳分行的运营管理职能由总行运营管理部门代为行使。第二章
5、 现金的收付、兑换与整点第八条 出纳柜员办理现金收付业务等,必须在业务权限范围内操作。第九条 客户缴存现金,出纳柜员应认真审核其缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全,大小写金额是否正确、相符,发现不正确或不符应要求缴款人重新填写缴款凭证。出纳柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。第十条 出纳柜员应当面清点缴款人缴存的现金,清点时应做到笔笔清,一笔现金未清点完毕前,不得与现金款箱内的票币进行调换。清点现金,要核对收入现金的总数与缴款单(或存款凭条)填写的金额是否一致,即先清点大数(整把),后清点细数(零张)。对于5万元(含)以上的取款和20万元(含)以上的存款需换人卡把复点。收款结束在缴款凭证上打
6、印信息,柜员应核实打印信息的一致性。核对无误后,在核心系统做入账处理。缴款凭证上未打印信息的,缴款凭证回单联不得退回缴款人。第十一条 清点现金时,如发现长款应退回缴款人或由缴款人重新填写正确缴款单。发现短款应要求缴款人当场补齐或重新填写正确缴款单办理缴款业务。出纳柜员发现缴款人的长短款后,应及时记载“错款登记簿(见附件6),由客户当场签字确认。第十二条 清点现金时,如发现假币,应按中华人民共和国人民币管理条例有关规定,由2名持有“反假币上岗资格证书”的柜员办理收缴手续,当持假币人的面加盖“假币”字样的戳记,并向假币持有人出具人民银行统一制定的收缴凭证,登记假币代缴代保管登记簿(见附件7)。收缴
7、的伪造、变造人民币分行结算中心按规定上报并送缴当地人民银行。第十三条 清点现金时,应按照人民银行不宜流通人民币挑剔标准进行挑剔、回笼残损票币。第十四条 办理现金付出业务,应按支付结算办法的有关规定审核取款人提交的支付票据的真实性和有效性,确定无误后,通过系统操作从取款人账户扣款成功后办理现金付出。第十五条 记账完毕,出纳柜员在凭证上加盖出纳柜员个人名章及“业务清讫章”,按付款凭证上的金额配款。第十六条 付出现金应做到尽量满足客户对票币种类的需求,配款完毕,将现金当取款人面过验钞机校验,无误后交取款人,当面点交清楚。办理付款业务操作中,拆付整捆钞票前,须先查验封签把数、名章,无误后方能拆捆付款。
8、一捆钞票拆捆后未清点完毕不得丢掉原封签。需拆把付零时,必须先行清点,清点无误后再拆除腰条。第十七条 执行行政班作息制度的柜员中午停止营业后,必须在核对账款相符后,将现金、印章、重要空白凭证入库(保险柜、钱箱)落锁保管。由网点库管员检查现金、重要空白凭证等钱箱安全落锁后方能离岗。第十八条 营业终了,当班柜员应及时清点尾箱现金,打印“尾箱轧账单”,核对无误后,将现金、业务印章、重要空白凭证入库保管。现金库管员日终核对各柜员的现金钱箱汇总数与本机构现金实物库存余额,确保总分相符。分行结算中心现金库存数需与分行结算中心现金科目余额进行核对,确保账款相符。第十九条 现金款箱应坚持“双人落锁、双人开锁”的
9、制度,即应当双人会同清点相符后,各拿一把钥匙,每日共同开箱、共同锁箱。第二十条 办理出纳业务,现金尾箱、金库库房、工作用抽屉内不得存放私人钱物和其他物品。第二十一条 办理兑换(残币兑换、大小票面兑换)业务时,必须先兑入,后兑出。兑入、兑出的现金必须按规定进行清点。残损币的兑换按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法的标准兑换,半额残损人民币兑换应当客户面在残损币上加盖“半额”戳记。第二十二条 未经业务培训的人员,不得上岗直接对外办理现金出纳业务。第二十三条 现金整点。(一)收入的现金应及时整理清点,做到当日事当日毕。每捆每把未清点完毕前,不得将原封签、腰条丢掉。整点损伤券时,要换头复点。(二)挑
10、剔整理:整点过程中,应按照不宜流通人民币挑剔标准(银发2003226号)将不能再流通的损伤票币挑出,将完整券和损伤券按照不同版别分别整理捆扎。(三)经过整点的票币,应当做到点准、墩齐、调净、捆紧、盖章清楚。点准:流通券和损伤券均按100张(50枚)为一把,十把(卷)为一捆捆扎。1角及以上硬币每卷50枚,1角以下硬币每卷100枚。墩齐:票币要伸展平铺,每把墩齐。挑净:经过清点的票币内不得夹杂其他票面的票币或不符合当地人民银行规定流通标准的票币等。捆紧:用手轻提成把券的第一张票币,该把券不散不变形,成捆券经扭动不松动,不变形。盖章清楚:成把券腰条边章应清晰可辨。(四)为方便核对现金库存,对一定张数
11、的钞票可以使用代号加以区别:10张在钞票一端加曲别针;20张在钞票一侧加曲别针;30张或70张扎红色橡皮筋;40张或80张扎绿色橡皮筋;50张或90张扎黄色橡皮筋;60张或100张扎无色橡皮筋。(五)捆扎要求 钱把须用腰条捆扎,损伤券采用两侧双腰条同时捆扎,位置与两侧顶端距离1mm,单侧“右边”腰条加盖个人名章,且印章方向保持一致;完整券采用单腰条捆扎,五把为一组,双方腰条错开并齐,个人名章保持整齐。(六)腰条要求 款项扎把腰条统一标准为长500 mm,宽20 mm,重40克以上,质地为棉纸。(七)封签要求总(分)行结算中心向人民银行发行库交存的回笼款项上的封签统一标准为不干胶封签:完整券封签
12、为深绿色,损伤券封签为紫红色,质地为60克以上宣纸。各券别封签的大小要与现金实物大小相符,且封签上“复核员”处加盖的个人名章要与腰条上的相符。(八)垫纸要求封签下的垫纸统一标准为80克以上牛皮纸,各券别垫纸的大小要与封签及现金实物大小相符。(九)印章要求封签和腰条加盖的印章要采用红色印油,并按指定的位置加盖。封签和腰条上的个人名章要做到字迹清晰、整齐规范。行名章的规格为长35mm、宽10mm;个人名章的规格为长15mm、宽10mm,上方为行号,下文为姓名。第二十四条 不宜流通人民币是指:(一)纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。 (二)纸币票面裂口2处以上,长度每处超过5毫米;裂口1处,长度超
13、过10毫米。 (三)纸币票面有纸质较绵软,起皱较明显,脱色、变色、变形,不能保持其票面防伪功能等情形之一。 (四)纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米;不超过2平方厘米,但遮盖了防伪特征之一。 (五)硬币有穿孔,裂口,变形,磨损,氧化,文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。第三章 现金调配及出入库管理第二十五条 出纳柜员在营业中因库存现金不足需要调配时,可从部门库钱箱中出库;也可由高级别授权人员授权后进行现金调配。第二十六条 出纳柜员办理出入库后,应当面清点现金,无误后,在综合业务系统打印的“柜员现金出(入)库传票”上签章确认,“柜员现金出(入)库传票”随当日传票送事后监督部门。为加强分
14、行现金管理,防范分行所辖支行现金存放过大,增加出现或掩盖已经发生的风险,日终时柜员尾箱中的库存现金不得超过20万元,超过20万元的,应交入部门库钱箱,对次日不临柜的柜员,柜员尾箱中的库存现金不得超过2万元。第二十七条 各支行应根据业务需要备足库存现金,同时要将超限额部分及时交存分行结算中心或同业机构。支行缴款时应填写“现金入库单”(见附件3),出库时应填写“现金出库单”(见附件4),所交款项须按实际券别填写,整把券写在上格,零券写在下格,分别写出合计金额后汇总数应与交款总金额相符。第二十八条 各支行因业务需要办理现金出入库,必须到分行结算中心办理,不得自行调配。支行办理现金出库时如发现长短款或
15、假钞,需保留封签,同时要及时报告分行结算中心或同业机构。第二十九条 洛阳区域支行实行现金配送后,所属支行办理缴、取款时,按照洛阳银行现金集中交存配送管理办法(洛银 2010 55 号)执行。第三十条 分行设有金库的,分行结算中心的现金缴入金库时,由结算中心出纳人员填制一式三联入库票,各类券别、捆(把)数均应填写清楚,现金装箱(袋),核对库存,账款相符后,交金库管理员,管库员复核无误后,共同在入库单上签章。分行未设立金库的,以存放同业账户的管理模式进行现金缴存及支取。所辖支行因业务需要办理现金出入库,参照“第二十六条、第二十七条”执行。第三十一条 分行结算中心从金库出库现金时,出纳人员须填写出库
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