票证、据管理制度.doc
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1、厦门厦航物业管理有限公司票证票据管理规范1 目的规范支票、自制票据、发票的管理工作,确保公司支票、自制票据、发票等票据得到安全保管和合理、合法使用。2 适用范围/条件适用于公司和各服务部的支票、自制票据、发票等票据的管理工作。3 职责3.1 出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。3.2 会计负责按本规程购买、保管、使用空白自制票据、发票。3.3 财务经理负责支票、自制票据、发票管理的监督工作。4 作业总流程4.1 支票流程出纳保管支票 出纳填写支票 财务经理审核 总经理审批银行预留印鉴盖章 支票使用人签收4.2 发票、自制单据流程办税员购买、保管发票及各项票据 会计在“客户联”盖发票专用章
2、 出纳、收费员领用保管发票及各项票据 出纳、收费员填开发票、票据客户联交客户 收费员按规定将款项缴存银行 报销日将单据缴出纳核对5 规范要求5.1 支票的管理规范5.1.1 支票的购买和保管5.1.1.1会计员核对支票使用明细表的使用情况后,出纳按银行的相关规定到开户行购买支票;5.1.1.2出纳应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱内,不得将空白支票带出办公地点,遇到特殊情况,应由主管授权。5.1.1.3 财务人员应保管好网银密钥和密码,密钥必须在规定的地点进行操作,不得将密钥外带。5.1.1.4出纳员或其他经办人员如遗失支票,应及时到开户银行挂失;如因此原因造成经济损失,将视情节轻重
3、按照差错管理中的相关规定进行处理;5.1.2 支票的使用及注意事项5.1.2.1因业务需要使用支票的人员,应按相关规定进行支付项目的审核及审批;5.1.2.2出纳根据审批手续完整的付款通知单,按资金管理规范中的相关规定填写支票;5.1.2.3内容填写完整的支票应按相关规定交财务经理加盖财务专用章、总经理加盖预留的私人印章;5.1.2.4 通过网银支付款项的,依据签批手续完整的付款通知单和报销凭证由出纳编制银行转帐单证,会计员根据付款通知单和报销凭证进行二次审核,财务经理依据会计员审核过的单据进行三道审核。对不符合条件的付款,出纳员及时进行单据说明并进行删除。5.1.2.5出纳员应将内容填写完整
4、的支票存根联与付款通知单交会计员审核,按会计核算规范中的相关规定进行相关的账务处理;5.1.2.6经济往来中需直接领取支票办理业务的,在支票使用明细表和支票存根联必须由经办人签字确认,出纳员应定期将编制支票使用明细表交会计员核对相关账目资料;5.1.2.7如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳员盖“作废”章并将作废支票连同存根粘连并妥善保存,每月单独装订,做好废票记录,按年度在主管的监管下进行销毁处理;5.1.2.8出纳员不得签发空白支票,如因特殊情况需签发的,必须填写银行票据借支单,写明支付限额、日期、票据名称、票据号码、借支用途及收款单位名称,由借支人签收,并在开支票的当天,最迟不超过两
5、天,办理结算手续。5.2 自制收据的管理规程5.2.1 自制收据的印制、保管5.2.1.1空白票据由财务部负责统一印制、编号,由会计员负责登记,建立票证台帐制度;5.2.2 票据的使用及注意事项5.2.2.1会计员在空白收据的”客户联”上加盖发票专用章后,由出纳、收费员采用以旧换新的方法签字办理领用手续,会计员详细填写票证购、领、存登记明细表,做好台帐登记工作;5.2.2.2出纳、收费员在换领收据时,应将用完的收据交会计员核对销号后,再领用新的空白票证;作废票证在换领时应保证完整性,会计员对作废票证盖 “作废”章并做好记录,按年度在主管的监督下进行作废票证的销毁处理。5.2.2.3出纳、收费员
6、应按现金管理规范、资金管理规范和收费管理规范中的相关规定开具票据、办理证件,并在收据的“记帐联”上加盖“现金收讫”或“转帐收讫”章;5.2.2.4出纳、收费员应按顺序填写收据,不得跳号、空号,序时序号的开具票证,如因填写错误或其他原因导致票证作废,应将作废票证保存完整(含已加盖发票专用章的”客户联”),加盖“作废”章;5.2.2.5出纳、收费员应将收据的”记帐联”和原始凭证一起交会计员审核,做到“两相符”即单据与缴款金额相符、单据与领航软件相符,会计员按会计核算规范中的相关规定进行相关的账务处理;5.2.2.6出纳、收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据,保证票据的完整性,不缺号不破损,如因遗
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