业务外包风险.ppt

业务外包 主要风险点及关键控制点业务外包的阶段企业业务外包解读业务外包中的风险因素分析决策、实施阶段风险点目录关键控制事项CONTENTS识别建立关键控制点企业把内部的职能和资源集中在其拥有核心竞争优势的活动上，集中精力培育企业核心竞争力，将剩余的其他企业活动外包给最好的专业公司。企业业务外包解读决策阶段企业对自身业务进行评估，明确哪些业务可以/需要外包；将外包需求书面化、规范化和标准化；收集和调查市场上外包服务商的经营、服务、资信状况、企业实力等，评估外包服务商的匹配性，制订相应的业务外包计划和策略。该阶段以契约的签订完成为标志。实施阶段外包双方开始进入履行合约的阶段。企业要对业务流程进行改造、配置合适的人员对外包实施过程进行监控和管理，对本轮外包进行绩效评估和总结，及时地解决外包中遗留的各种问题，如解决合同争议、进行事后补救工作等。业务外包的阶段决策阶段风险点1.1.业务外包违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济业务外包违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失损失和信誉损失2.2.业务外包承包商选择失误，导致企业遭受损失业务外包承包商选择失误，导致企业遭受损失甚至陷入法律纠纷甚至陷入法律纠纷3.3.合同条款未能针对业务外包分险作出明确的约定，合同条款未能针对业务外包分险作出明确的约定，对承办方的违约责任界不够清晰，导致企业陷入合对承办方的违约责任界不够清晰，导致企业陷入合同纠纷和诉讼同纠纷和诉讼4.4.业务外包未经适当授权审批，可能因重大差错、舞弊、业务外包未经适当授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失欺诈而导致损失5.5.业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失企业核心资产遭受损失实施阶段阶段风险点1.1.业务外包流程未恰当履行或监控不当，可能导致企业业务外包流程未恰当履行或监控不当，可能导致企业外包战略失败或经营效率低下外包战略失败或经营效率低下2.2.承包方未按照业务外包合同约定的质量要求持续承包方未按照业务外包合同约定的质量要求持续提供合格的产品或服务等，导致企业难以发挥业务提供合格的产品或服务等，导致企业难以发挥业务外包优势，甚至遭受重大损失外包优势，甚至遭受重大损失3.3.外包成果验收标准不明确，验收程序不规范，使外包成果验收标准不明确，验收程序不规范，使验收流于形式，不能及时发现业务外包质量低劣等验收流于形式，不能及时发现业务外包质量低劣等情况，可能导致企业遭受损失情况，可能导致企业遭受损失4.4.业务外包信息保护措施不当，可能导致企业商业业务外包信息保护措施不当，可能导致企业商业秘密外泄秘密外泄5.5.业务外包会计处理不当，可能导致财务报告信息失真业务外包会计处理不当，可能导致财务报告信息失真关键控制事项事项 1事项 2事项 3事项4事项5验收岗位设置与审批选择承包方签订业务外包合同业务外包过程管理验收岗位设置与审批建立业务外包岗位责任制度，规范相关岗位职责与不相容责任制定规范的授权审批变更及调整的条件、方式及程序制定规范的授权审批内容、范围、权限及流程 关键点1 关键点2 关键点3关键点2.制定并审核实施承包方资质标准及遴选办法关键点1.拟定并审批通过具体的业务外包实施方案关键点3.详细审核承包方的资质及风险，评估承包方的综合能力，结合企业的成本 预算选择合适的承包方选择承包方签订业务外包合同建立规范的业务外包合同审核审批制度制定完整的业务外包合同统一编号并保管业务外包合同及其他相关资料关键点1关键点2关键点3业务外包过程管理制定业务外包实施全过程的管控措施与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制动态持续评估承包方的履约能力关键点1建立及时监控机制，及时检查、收集和反馈业务外包实施过程中的相关信息关键点2关键点3关键点4关键点1：确定规范的业务外包成果验收标准、方式及流程关键点2：及时查明原因并处理验收过程中发现的异常问题关键点3：详细评估业务外包过程并做好后期改善工作验收谢 谢 聆 听T H A N K S F O R Y O U R A T T E N T I O N