小额贷款公司相关问题探讨.ppt

*,小额贷款公司相关问题探讨,目录,运营,模式,分析,操作流程与风险管理,人员的聘用与绩效考核,会计核算（科目设置）与,账,务处理,改制设立村镇银行的最新政策,解读与试点中存在的问题,1,一、,运营模式分析,（一）,设立要求与发展状况,1、,法律地位,由自然人、企业法人或者其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司,2、,经营特点,经营特殊商品,-,货币；专营小额贷款，只贷不存；不向关联企业或个人发放贷款；资金来源严格限制；跨区经营的限制；单户贷款金额的限制,2,一、,运营模式分析,（一）,设立要求与发展状况,3、,准入资格,指导意见,规定有限责任公司的注册资本不低于,500,万元，股份公司不低于,1000,万元。多数地区上调了该标准,。,4、,发起人及股东,对发起人和股东有条件限制，但大多数地区放宽了大股东持股比例的限制。,5、,发展状况,3,一、,运营模式分析,（二）,发展变化,1、,政策定位,中央和地方对小额贷款公司政策设计的最终目的是为了加大对三农、中小企业的信贷支持，拓展信贷边缘市场，解决中小企业融资难。,2、,案例：A小额贷款公司的变化之路,4,一、,运营模式分析,案例：A小额贷款公司的变化之路,A,公司在成立之初积极响应国家政策，大力支持三农发展，稳健拓展中小企业客户。截止,2009,年底，在贷款投向上农户贷款占比达到,30%,，农业企业贷款占比达到,20%,，,90%,以上的贷款期限为,6,至,12,个月，,10-50,万元的贷款占,63%,，平均利率,18%-21%,。,但这样的贷款结构给,A,公司带来了很多难题：（,1,）农户贷款额度小、期限长、抵押品匮乏，（,2,）农户比较分散、客户经理开拓市场的人力成本很高，（,3,）农户承受能力弱、对农户的贷款利率也很难提高。,经过,2009,年一年的发展，,A,公司的资本收益率仅为,6%,，远低于股东们,15%,的预期收益率。这样的收益在任一行业都算是非常低的，转变运营思路、调整贷款结构成了,A,公司非常迫切的要求。,5,一、,运营模式分析,案例：A小额贷款公司的变化之路（续）,从,2009,年底开始，,A,公司的中小企业客户大幅增多，,2010,年上半年三农占比不到,10%,。贷款结构呈现了两个趋势：（,1,）贷款额度向大额集中趋势越来越明显，单笔授信额度超过,50,万的贷款占比从,2009,年初的,29.3%,增长到,2010,年,6,月末的,57.17%,，由中间大两头小的结构变成一头大的结构。（,2,）贷款期限愈来愈短，低于三个月的贷款占比从,2009,年初的,30.33%,增长到,2010,年,6,月末的,55.14%,，其中期限超过,1,年的业务没有，大于,6,个月的仅占,16.45%,，在三个月的贷款中，,10,天以下的贷款占到了将近,1/4.,上述这两个趋势与,A,公司过桥贷款比重加大息息相关。借款人通过小贷还清商业银行贷款的同时获得再贷款的资质，获得贷款后再还给小额贷款公司，期限一般是商业银行贷款审批、放贷所需时间，不同商业银行在审批流程上大同小异，时间一般在十几天到一个月之间，在同期利率,4,倍高压线下，过桥贷款的利率由市场供需决定。,6,一、,运营模式分析,(,三),小额贷款公司与典当行的比较,1、,小贷公司与典当行的主要区别,（,1,）小额贷款公司贷款利率不可超过同期银行贷款利率的,4,倍，典当综合费用包括各种服务及管理费用，综合费率可至,54%,。,（,2,）典当行的单笔额度相对小额贷款公司较大。,（,3,）典当行的银行融资比例相对较大。,（,4,）多数地区的小额贷款公司不允许设立分支机构，而典当行可以在本省、自治区、直辖市及计划单列市内设立分支机构。（,5,）典当行不允许发放信用贷款，小额贷款公司则是以信用贷款为主，抵质押贷款极少。,7,一、,运营模式分析,(,三),小额贷款公司与典当行的比较,2、,小贷公司对典当行的冲击,目前小额贷款公司城市定位明显与典当行有一定的相似性。在中小企业融资平台上，占,50%-60%,份额的是小额贷款公司，留给典当行的份额不到,10%,。一些典当行纷纷调低利息参与竞争。虽然典当行不允许放信用贷款，但是可以通过股权典当等方式加以变通，相较而言，小额贷款公司可以从事的业务更少，所谓的,50%-60%,的份额并不意味着更高的资本收益率。,8,二,、,操作流程与风险管理,(,一,),贷款申请与项目调研,1,、,项目受理,2、尽职调查,3、担保措施,4、评审报告,9,二,、,操作流程与风险管理,(,二,）,贷款审批与发放,1、,项目评审制度,2、贷款的审批,4、,放款手续的办理,10,二、,操作流程与风险管理,（,三,）,贷后管理,1、,项目文档及重要凭证管理,2、,在途项目的管理,3,、,风险项目化解与债务追偿,11,三,、,人员的聘用与绩效考核,（,一,）,员工聘用与培训,1,、岗位管理与职责要求,（,1,）项目经理（,2,）法务经理（,3,）债务追偿经理（,4,）资产评估师,2,、项目经理晋级制度,项目经理工作业绩达到一定指标时，应该有一个晋级的空间。可参考的业绩指标有：（,1,）累计发生金额（,2,）累计回款金额（,3,）累计单数（,4,）风险控制情况等。,3,、,员工培训制度,12,三,、,人员,的聘用与绩效考核,（,二,）,员工考核与激励制度,1、,业务计划编制,根据公司中长期战略、上年及历年完成指标、下一年市场情况、行业趋势、内部资源配置、股东经营预算等因素制定出业务计划，业务计划按时间应有分月计划、分季计划、全年计划，按数量可分为基本考核指标、确保指标、争取指标等。,2、业务统计与分析,3、业绩考核与奖惩,13,四,、会计核算（科目设置）与,账,务处理,（,一,）,财务特殊要求,1、,注册资本,根据,指导意见,，小额贷款公司的注册资本均为实收货币资本，一次足额缴纳，最低限额,500,万，单一持股比例不超,10%,。,2、,资金来源,小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的,50%,。,14,四,、会计核算（科目设置）与,账,务处理,（,一,）,财务特殊要求,3、,资金运用,应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的,5%,。利率下限为贷款基准利率的,0.9,倍，利率上限为贷款基准利率的,4,倍。,4、,财务规则,小额贷款公司执行,金融企业财务规则,15,四,、会计核算（科目设置）与,账,务处理,（,二,）,会计处理,1、,贷款,按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款细分成,1,月以内、,1-3,月、,3-6,月、,6,月以上四类。贷款按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。,2、,应收利息,16,四,、会计核算（科目设置）与,账,务处理,（,二,）,会计处理,3、贷款损失准备,可分为一般准备和专项准备两种。一般准备是根据全部贷款余额的一定比例（不低于,1%,）计提，用于弥补尚未识别的可能性损失；专项准备是指根据,贷款风险分类指导原则,，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。,17,四,、会计核算（科目设置）与,账,务处理,（,二,）,会计处理,4、抵债资产,抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支出。,18,四,、会计核算（科目设置）与,账,务处理,（,二,）,会计处理,5、一般风险准备,小额贷款公司本年实现净利润（减弥补亏损），应当按照提取法定盈余公积金、提取一般风险准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法定盈余公积金按照本年实现净利润的,10,提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的,50,时，可不再提取。于每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例（一般,1%,）提取一般风险准备金，用于弥补尚未识别的可能性损失。,19,五,、,改制设立村镇银行的最新政策,解读与试点中存在的问题,（,一,）,改制设立村镇银行的动因,1、,融资能力的局限性,-,只贷不存,2、,税赋较重,3、,成本高、风险大,4、,缺乏明确的合法身份,20,五,、改制设立村镇银行的最新政策,解读与试点中存在的问题,（,二,）,改制过程中的问题,1、,原股东,丧失控股权问题,必须有银行业金融机构作为主发起人，且必须控股。,2、,主发起人难找问题,3、,达标困难,4、,主管部门的寻租冲动,5、,改制后原有优势丧失,21,（,三,）,试点中存在的问题,1、,资金来源渠道窄,2、,盈利水平低，税收负担过重,3,、,监管力量薄弱，持续监管缺失,4、存在违规隐忧，内控管理水平普遍较低,五,、改制设立村镇银行的最新政策,解读与试点中存在的问题,22,（,四,）,展望,1,、,享受金融机构政策,2,、,放宽融资比例,3,、,放宽经营范围,4,、国内上市,五,、改制设立村镇银行的最新政策,解读与试点中存在的问题,23,谢 谢！,小额贷款,公司相关问题探讨,24,