五矿发展:套期保值业务管理制度.doc
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1、五矿发展股份有限公司套期保值业务管理制度 第一章总则 第一条为了保护投资者的合法权益和五矿发展股份有限公司(以下简称“五 矿发展”或“公司”)的资产安全,规范公司套期保值业务的管理与运 作,完善公司套期保值业务内部控制体系,建立健全风险防范机制, 根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、国有 企业境外期货套期保值业务管理办法、企业会计准则第24号-套期 保值等法律法规及五矿发展股份有限公司章程的规定,结合 公司实际情况,特制定本制度。 第二条五矿发展进行套期保值业务只能以规避生产经营过程可能发生的商 品价格风险、外汇风险、利率风险等为目的,不得进行投机和套利 交易。如开展境外套期保值业
2、务的,需按照国有企业境外期货套 期保值业务管理办法执行。 第三条套期保值业务的持仓规模要与现货及资金实力相适应,持仓规模不 得超过同期需保值现货库存量的50%。新开展相关业务的现货部门, 两年内持仓规模不得超过同期需保值现货库存量的30%。 第四条套期保值业务的持仓时间一般不得超过12个月或现货合同规定的时 间,不得盲目展期或从事长期业务。 第五条本制度适用于五矿发展及所有控股子公司,联营、合营及其他非控 股子公司可参照执行。控股子公司是指公司直接或间接持股50%以 上(不含50%)或拥有直接或间接控制权的公司。 第六条五矿发展控股子公司在生产经营过程中,如需要开展套期保值业务 的,须向公司提
3、出书面申请,获公司总经理办公会批准后方可进行, 同时需适用本制度相关规定。未经批准的,不得进行套期保值业务。 第二章组织机构 第七条公司总经理办公会为公司套期保值业务的日常决策管理机构,重大 的套期保值业务须经董事会或股东大会审批。公司套期保值业务组 织机构设置现货业务部门、期货操作部门、风险控制部门及财务部 门。 第三章授权制度 第八条公司套期保值业务年度计划需公司总经理办公会的批准。套期保值 业务的种类、交易品种、业务规模、止损限额等必须严格控制在批 准范围以内,不得超范围经营。 第九条套期保值业务授权调整包括方案调整和规模调整。方案调整主要指 对套期保值业务种类、交易品种、止损机制等内容
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