XX公司内部财务管理制度.doc
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1、本页为著作的封面,下载以后可以删除本页!【最新资料 Word版 可自由编辑!】本页为著作的封面,下载以后可以删除本页!【最新资料 Word版 可自由编辑!】xx有限责任公司财务管理制度(试行版)第一章 总 则 为了规范和统一xx基础设施建设投资有限责任公司(以下简称“公司”)的会计核算,真实、完整地提供会计信息,根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则等有关法律、法规,以及xx基础设施建设投资有限责任公司章程制定本制度。第二章 财务管理基础工作一、 财务负责人职责1、 认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。2、 参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。3、 负责公司财务方
2、面全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。4、 主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。5、 负责月度财务收支计划,月度财务成果及经营成本分析。 6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况,结合经营实际,及时调整和控制计划的实施;7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,督促、各项制度的实施和执行;8、 搞好与级各主管部门业务协作关系。9、 完成公司领导交办的其它工作任务。二、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照会计法进行计账、算账、报账,规定
3、,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。3、负责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符、帐证相符、账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,确保资产的资金来源。5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕,在保证合法、合格、单据完备的情况
4、下方可入帐。三、出纳岗位职责1、保障公司资金安全,严守公司财务秘密。2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕,在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。(注: 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。)4、登记银行存款、现金出纳日记账,做到日清、月结,每天自行盘点,保证账款相符。随时接受盘点抽查。5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据物品6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。7、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款原始凭证并按时将
5、原始凭证交会计登记入帐。8、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。9、在做网上银行支付时,必需认真仔细填报并核对无误后再确认发送董事长,再由董事长复核确认支付。四、公司收、付款审批流程如下表:xx基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图流程图说明权责部门及金额相关表单文件收款、报销单据整理粘贴 部门负责人审核发核财务部审核填写费用报销申请单NGNGNG经办人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写费用报销单,外地出差的填写出差费报销单,借、领款的请填写借(领)款单;应收款的文件、批文、合同、单据等报销人员经办
6、人报销发票报销单据财务费用报销制度借款单领款单报销单填写要求不得涂改,不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写,请用黑色水笔填写,并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销,必须附上经过批准签字的出差审批表。采购物品报销需附上领导签字确认的采购申请表。报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单领款单费用报销单及相关单据准备完成后,经办人员提交给部门负责人审核签字,部门负责人须对以下方面进行审核:1) 费用产生的原因及真实性;2) 费用的合理性;3) 票据及单据的规范性。若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单采购
7、审批单财务费用报销制度借款单领款单部门负责人审核签字后,将报销单据提交给财务部,由财务部门会计人员进行报销费用的确认,主要内容包括:1) 产生的费用是否符合报销标准;2) 财务是否能及时安排此费用;3) 单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求,立即退还给相关部门重新整理提报。4)应收款的文件、批文、合同、单据等财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单领款单收款收据 总经理批准 对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈总经理,由总经理进行批准签字,若总经理发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。总经理费用报销单报销发票报销单据出
8、差审批单借款单领款单收款收据 董事长批准 对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批文、合同、单据等送呈董事长,由董事长进行批准签字,再交出纳付款。若董事长发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。董事长费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单领款单收款收据五、计算机系统使用管理1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后,未经财务负责人批准,任何人不得实施改动。2、用于会计核算的计算机属专机专用,非指定人员未经允许不得使用,指定人员不得将专机作其他用途。3、任何人员不得直接打开数据库文件,随意增、删、改数据。4、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码,并定期更换新的密码
9、。六、固定资产的管理规定1、 实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法,建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任,物物有人管,使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。2、 建立固定资产卡片进行统一管理,固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都 应在卡片上进行登记,报请批准报废,调出后,应及时进行卡片注销。3、 在购入固定资产及在建工程完工交接时,财务科门应参与现场验收、鉴定,主要参与固定资产及工程项目的合同,发票验收单、工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。4、 固定资产的使用应根据其性能,安排熟练工人上岗操作,严格执行设备使用操作规程,建立健全
10、设备运行台帐及维护检修记录。5、 财务科门经常与各分管部门查对帐卡,以帐对卡,以卡对物,达到帐、卡、物三相符。6、 各分管部门组织固定资产的修理,应加强计划性,事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出,合理地节省修理时间,以提高固定资产的利用率。七、公司业务接待费的管理规定 1、为了进一步提升公司对外接待管理水平,促进接待工作规范化、标准化、高效化,恰当、节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作,更好地塑造企业形象,促进和谐发展,特制定本规定。2、对外接待工作由综合部负责归口管理,相关部室、分公司协助配合。3、 接待工作按来宾级别分成如下四类,并按类别区分接待标准
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