路网工程-财务管理评分标准.xls

广广西西路路网网项项目目建建设设管管理理综综合合评评价价财财务务管管理理标标准准与与考考核核评评价价表表被考核建设单位名称：序号考核项目标准分考核评分标准 评分记录 得分1会计机构是否独立2会计机构独立即建设办要单独成立财务处，由建设办主任直接领导。不符扣2分。2财务人员是否持证上岗2建设项目会计和出纳人员要有会计从业资格证书。不符的扣2分。3财务人员是否经审批2财务人员上岗前必须按规定上报财务负责人资格呈报表和财务人员资格呈报表，经自治区公路局审批后才能上岗。不符的扣2分。4会计核算是够按规定建账2建设项目要按国有建设单位会计制度设账，设置的会计科目要符合制度规定，能满足项目财务管理需要。不符的扣2分。5会计凭证填制是否规范3会计凭证填制内容要齐全、会计科目运用正确，凭证签章能体现内部牵制原则。不符每笔扣0.2分6财务开支是否合法、原始凭证是否合法、审批手续是否齐全12财务开支、原始凭证要符合中国人民共和国会计法和其他有关财务制度、法规及自治区交通厅公路局制定的有关财务管理办法的规定；审批手续要齐全，经手人、审核人、审批人签字手续齐全，符合内部牵制原则。不符的每笔扣0.2分。、7是否有不纳入单位统一核财务收支（账外账、小金库）10招投标资料费、代扣代缴纳金手续费、项目经理部叫来的试验费等收入要纳入项目财务账管理。出项账外账、小金库现象的，财务考核为0分8是否有大额现金支付现象10以下三种情形界定为“大额现金支付”：1、对承包单位用现金或现金支票支付款项；2、购买汽车、设备等用现金或现金支票支付；3、对开立有银行账户的单位用现金或现金支票支付款项单笔金额在1000元以上的。出现上述三种情形之一的，每笔扣2分9建设单位管理费是否超支5项目要按路财【2003】122号核定的建设单位管理费控制数控制建设单位管理费开支，每超10%扣1分。10是否建立健全预防承包单位拖欠农工工钱的制度、措施3建设项目要建立健全预防承包单位拖欠民工工钱的制度、措施，没有制度、措施的扣3分11是否有挤占、挪用公路建设资金的现象12挤占、挪用公路建设资金的现象主要表现：1、将款项支付给与本工程没有任何经济往来的单位、个人；2、代理业主单位虚列费用到项目；3、代理业主单位占用公路建设资金；4、其他挤占、挪用公路建设资金的现象。有上述情形之一，每一笔扣5分。12是否有直接对非合同单位支付款项的现象5不允许将本属于合同单位的款项支付给其他单位、个人，特别是支付给包工头、中标单位下属机构、个人等情况。出项这种情况的，每一笔扣1分。13预付施工单位款项审批手续是否齐全3动员预付款、预付备料款要按合同规定支付，并经监理、生产等有关职能部门审核同意，手续齐全；特殊情况下承包单位预借工程款要经监理、生产、财务等职能部门审核同意后单位领导审批，并附有说明以下情况的清单：已完成工程量、已计量支付工程款、已完成未计量工程款之内的数据说明。不符上述要求的每笔扣0.5分。14低值易耗品（耐用品）是否造册登记，办理购入、领用登记手续1低值易耗品（耐用品）要造册登记，办理购入、领用登记手续。不符合要求的，每笔扣0.2分15是否有公款私存现象8不允许出现将公款转入个人账户等公款私存现象。出这种现象的，扣8分。16合计80考核人：考核时间：