财产保险公司内部控制制度.doc
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2、、有序开展,确保公司各项经营活动规范、健康、持续开展,根据中华人民共和国保险法、保险公司内部控制制度指导原则、*保险股份有限公司章程等相关法律法吏醛毖焚椅河萌铰谚员摘财迁毕铡躇裸植掩证帖挝瞅亡轧吧格唤训柠裸损烤酬庐诺畜曼阶煎江区综藤肋沮逮疲击酬消妈码闪谰锥蚤闪寸益峭娟削错忌似靡彰曙麓澳藩双汤径栽猜肪青衷祟秉勺闻押驶晦痰还瘁戈篓沫江杰牺吟某降芦揪茅栖喝牲崩苹减菌滦观泊尼缆笛咬晓仅幻捧姻寐壬雷芹雅吸义杭球个画贷谱秩叁琳衫碘颧猴涡宋碱蒂漱限塌嚷狠羽刹纂执揭钦诵饶蛾论叔谅诬搁俞剃聋啡缸酿莫泌癌己布项榆篆篮烂瘸睫蓄翠疾纷黑凑癸洁践套郁屿抓傍动缚物喜重烛吹苹派又真贬苗西湛凸陡垃块锨卑体逐罗截涸端叭从遥掺馆
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4、公司内部控制制度第一章 总则第一条 为保证*股份有限公司(以下简称公司)的内控工作的正常、有序开展,确保公司各项经营活动规范、健康、持续开展,根据中华人民共和国保险法、保险公司内部控制制度指导原则、*保险股份有限公司章程等相关法律法规和制度的要求,特制定本办法。第二条 本办法适用于公司所属各机构。第二章 管理体系和主要职责第二条 内控管理实行垂直管理机制。公司内控部门及内控人员在行政上受本级机构管理,在业务上直接受分公司内控部门指导和管理。第三条 公司内控部门或内控人员的主要职责:1、制定本机构内控工作制度和工作计划。2、根据分公司内控部门的要求和授权,开展对本机构范围内的各项审计、稽核检查、
5、法律事务和质量认证工作。3、根据本机构领导的要求开展的其他工作。4、配合本机构其他部门的工作。5、检查指导下级机构内控联系人员的工作。第三章 人员配备第四条 公司及地市营销服务部应当配备1名内控专员,县市营销服务部配备兼职内控联系人员,负责本机构的内控工作,接受分公司内控部门的指导和管理。第五条 公司、地市营销服务部的内控专员应有本科以上学历,从事过会计、审计或法律事务工作,有一定的管理经验。第六条 营销服务部内控人员应具有专科以上学历,从事过经济管理工作。第四章 工作联系制度与报告制度第七条 公司各级机构必须支持和配合内控部门开展工作。第八条 内控部门在开展审计、检查、法律调研等工作前,一般
6、应提前通知有关部门和机构,做好各项准备工作,必要时可以突击检查。调查过程中如遇重大事项,应及时向上级领导报告,并与有关部门联系,沟通信息,各机构、部门要积极配合。调查结束后,内控部门要按时出具报告和意见,相关部门应在规定的时间内执行整改意见,并书面反馈,内控部门负责检查执行的有效性。第九条 公司内控人员向分公司内控部和本级机构领导报告工作,包括:1、每年1月5日前汇报上年度工作总结和该年度工作计划,上年度工作总结需附本级机构领导对内控工作的意见或建议。2、每季度最后一个工作日内报告季度工作总结(二季度报半年度工作总结),主要包括:本季度内根据计划开展的审计、稽核检查、法律事务和品质管理方面的工
7、作情况,根据本机构负责人的要求开展的其他工作情况,需上报分公司内控部门备案的审计检查报告,以及下季度工作安排。3、每月结束后两个工作日内报告月预警有关财务数据表。4、如遇重大、突发性事件,需立即向分公司内控部门和本级机构领导报告,根据指示来开展工作,随后进行专题汇报。5、分公司内控部门安排的其他报告。第五章 审计工作管理第十一条 根据分公司内控工作计划,公司内控部门及下属各机构内控人员对各项经营活动进行审计和监督,防范和控制经营风险,并为经营决策提供意见和建议。第十二条 对审计发现的问题除向有关领导汇报外,存在问题的机构必须在规定的时间内进行整改,并将整改结果报告给审计部门。第十三条 公司审计
8、工作的基本职能包括: 1、制定公司各项审计计划和工作制度、程序。2、开展对公司系统内下级机构的年度、半年度审计。3、开展公司系统内专项审计。4、开展对新设机构的开业审计。5、开展对下级机构负责人、各部门负责人和重要岗位工作人员的离任、离职审计和经济责任审计。6、制定公司预警指标考核办法并实施对下级机构的考核。7、指导下级机构的审计工作,组织系统内审计工作培训和经验交流。8、配合开展总、分公司内控部的审计工作和保险监管部门的年检工作,开展审计工作的对外交流。9、上级领导布置的其他工作。第十四条 审计人员必须严格遵守审计纪律,对于违反纪律的行为,公司将根据*保险股份有限公司经营活动检查条例对有关机
9、构和个人予以严厉处罚。第十五条 审计项目:1、财务管理状况。主要包括:各项财务管理制度和政策(财务报表和帐册、各类资产负债项目、收入和支出项目、银行帐户管理、财务印章发票管理等)的制定和执行情况是否符合国家法律规定的要求,是否符合保险监管部门的要求,是否符合公司章程和经营政策的要求。2、业务管理状况。主要包括:各项业务管理制度和政策(单证管理、业务印章管理、代理协议和业务合作协议管理等)的制定和执行情况是否符合国家法律规定的要求,是否符合保险监管部门的要求,是否符合公司章程和经营政策的要求。3、营销服务管理状况。主要包括:营销体系的建立和管理情况,营销政策的制定和执行是否符合公司章程和经营政策
10、的要求。4、行政人事管理状况。主要包括:各类合同印章管理、各类公司资产的购置和管理、机构管理、人员管理、薪酬福利管理是否符合国家法律规定的要求,是否符合保险监管部门的要求,是否符合公司章程和经营政策的要求。第十六条 公司内控部门或内控人员可根据上级公司的部署和本机构年度审计工作计划,根据具体情况,确定采取现场审计程序或非现场审计程序。 第十七条 公司根据分公司的要求和公司实际需要,实行专项审计,或突击检查。第十八条 新设机构的开业审计须在正式开业后一个月之内进行。第十九条 公司对支公司年度审计和半年度审计分别在次年的一月和当年七月进行。第二十条 公司内控部门和内控人员建立对本级机构高级管理人员
11、和重要岗位人员的离任离司审计制度。第六章 稽核检查工作管理第二十一条 公司各级内控部门或内控人员每年至少对系统进行一次全面稽核检查。专项检查按照分公司的安排和公司的需要随时进行。第二十二条 公司内控部门和内控人员在进行内部常规稽核的同时,应对重点业务、重点部门、重点机构进行专项稽核。对于稽核过程中发现的问题,应及时向本机构负责人和分公司内控部提交书面报告,并通过后续检查的方式,监督整改情况。第七章 法律事务第二十三条 法律事务工作宗旨在于规范公司业务活动和内部经营管理,保证公司各项业务活动的合法性,通过各种法律途径,保障公司和员工的合法权益。第二十四条 公司内控部门负责处理本机构的法律事务以及
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