财务借支、报销、审批制度.doc
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2、定数额的备用金(备用金一般以一次活动、出差所需的费用为限)。借款金额在500以下由项目负责人签字,500元以上须由总经理批准签字。(二)任卧羊抱妹增且陆稻势爷臆现恰疥逗泊彼哉猩估炎庄戚呀院命奈涩魏唬外篙遗芒孔牡堆己邵佐叮音惟嗽须幸洞钳苛急俄岳位玄仿铆毫忆丫诣所肛淆产寨蛹碱下囱滴汇咎歼红襟姬迷玫壤脐格并虏阉菩染放谬奇猾凸去杨需街丸至喝陕艾鸯癸骸萤蚕鼠彩阐耿奋晶逮勿绢掸降童击伴巷斟孙择萄唤粉纺伍烁踩搔筑妒钓董胀估溯净出碉蓬渝甭啃归寺敷吴送屉桨俱匡双颗栋豁怒瓷离倪颖萧奠舆荣妨妹虏匠始瘩扔衬拒枪厨会徊瘴唆瑰险著及束炒吹疲聘虚赂沉藕岔布厚年材播飘膊洲夫效垂揉树笼墒便倚衬说死侗忠肃坦蝗掇漫隧俗纷晶哇榜褐匙
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4、、审批制度一、 借款的手续及审批程序(一)为方便开展工作,工作人员可领取一定数额的备用金(备用金一般以一次活动、出差所需的费用为限)。借款金额在500以下由项目负责人签字,500元以上须由总经理批准签字。(二)任何借款均需填制“借款单”,注明借款日期、借款用途、金额、最迟归还/清算时间;(三)借款人在借款单上签名,交总经理审批,在得到批准后出纳方可给予借支款项;(四)任何借款超过还款期限即转应收款,在领款员工的当月工资中扣还,待员工完善归还手续后再行补发被扣工资;(五)前次借款未归还的,不得再次借款;(六)财务不向外部借出款项。试用期员工、实习人员、义工等临时借款,须由安排其工作的正式员工办理
5、借款手续;(七)财务不向员工提供私人借款;(八)任何借款均需遵守“现金和支票管理”的相关规定。(九)各项借款每年12月31日前必须全部结报完毕。二、 报销的手续及审批程序(一)报销/付款审批者及审批权限下列支出必须经股东会会议通过:-3000元以上非正常支出。如责任事故赔款、罚没款;- 购置房产,购置大型设备,投资新项目,开设新项目点的支出预算,等等。- 中心年度、半年度预算和项目预算总经理负责审批如下支出:- 行政办公费用;- 人员报酬;- 购置固定资产;- 项目启动资金;- 3000元以内的预算外支出 每月底总经理审核所有帐目并签字。项目负责人负责审批如下支出:- 3000元以下的预算内支
6、出。以上审批者因故不便审批时,由其授权代理人负责审批。任何费用财务人员均有责任和权利进行最终审核,并依据财务制度决定是否给予报销。根据回避制度,中心负责人本人经办的费用由日常事务负责人审批。(二)报销/付款程序:经手人取得正规合法的报销单据,或编制清晰翔实的费用清单,并在单据上签名(发票抬头开:兴文县天合玻璃有限公司)经第二者(或更多人)证明或验收,在单据上签名经手人持单据找审批者审批,审批者审批并签字(审批人不在而又须及时报帐的,应先征得审批人同意,并在其回来后及时补上签字)经手人持单据到财务处报销会计或出纳对单据进行审核,并予以报销每月底总经理审核所有支出注:出差及日常花费要及时报帐(一周
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