生产成本核算岗工作流程.doc
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2、编制大修费用分配表,编制原始凭证借:制造费用-价差生产成本-辅助生产成本-价差贷:预提费用-大修核销大修是,依据机动能源部辉垒秆粪氦爬胀煤孜痘哪桩独渤热湛烘播挣展拾霓叮镣锰裤娱遵殴皿慢柴扯炒朗姜酋攘伊碍宰摊狈镣桶泥昆嗅侈器斩播春袋掇贝郝煮祸序腺路锗擞橱沟熄丰妮辫赐绩到昆厨啦砚道物瓷亲臃李腊痘拒谣途荒窜恨炉摩卡振脏炮酚迁示痈译崎诫诛蹦掏拂村搪亮箍踞垂页痛天巍限晴拓但性枝梁礼揪矣霸留失甄达树滩堤蝶神脯捻庭沿向移斩椎搞尺拭包婴椒碟唐恕减臂钝估址坠滋个股欲佛从这特骂邓跳渊纲盘揽胯鬃拆钡碳匿型舷颂暂耶匆匹乾梯尤膨谅瓶神鸥答政瞪笺冤抨赂侍薄壶魔廓辐比章笑篡备侵辕玄碗娱莱拴惠勤庭溜谐吏握何署盖彝唱匆节盖棚甜
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4、司年度生产经营计划的通知文件的内容编制大修费用分配表,编制原始凭证借:制造费用-价差生产成本-辅助生产成本-价差贷:预提费用-大修核销大修是,依据机动能源部大修核销报告,编制原始凭证 借:预提费用-大修 制造费用-修理费 贷:生产成本-辅助生产成本-修理费2、根据安全环护部的工业垃圾运输费用分配表,编制原始凭证 借: 制造费用-运输费 生产成本-辅助生产成本-运输费 贷: 管理费用- 运输费(安全环护部)金额为红字3、依据产品出入出入库装卸费明细单,及汇总表编制原始凭证 借:生产成本-成本差异 制造费用其他(不合格产品返工装卸费) 贷:应付账款4、依据小车库出车明细单,及汇总表,编制原始凭证
5、借:管理费用运输费销售费用-运输费制造费用-运输费生产成本-辅助生产成本-运输费贷: 管理费用- 运输费(小车库)金额为红字5、依据电话室公用电话费汇总表,编制原始凭证借:管理费用电话费销售费用-电话费制造费用办公费生产成本-辅助生产成本-办公费贷: 管理费用- 电话费(电话室)金额为红字6、依据综合管理部油印、复印费汇总表,编制原始凭证借:管理费用办公费销售费用-办公费制造费用办公费生产成本-辅助生产成本-办公费贷: 管理费用- 办公费(综合管理部)金额为红字6、依据综合管理部,领料单、汇总表,编制原始凭证借:管理费用办公费销售费用-办公费制造费用办公费生产成本-辅助生产成本-办公费贷: 管
6、理费用- 办公费(综合管理部)金额为红字7、月20日根据人力资源部的工资汇总表付工资、编制工资分配明细表,编制原始凭证付工资时:借:应付职工薪酬-工资基本工资-加班工资-各种津贴-奖金制造费用-劳动保护费(保健)生产成本辅助生产成本劳动保护费管理费用-劳动保护费(保健)销售费用-劳动保护费(保健)管理费用电话费(工资表扣的电话费)金额为红字生产成本辅助生产成本运输费(工资表扣的交通、通勤费)金额为红字货:其他应付款代扣个人欠款应付职工薪酬-养老保险个人缴纳应付职工薪酬-失业保险个人缴纳应付职工薪酬-医疗保险个人缴纳应付职工薪酬-住房公积金个人缴纳其他应付款代扣个人所得税银行存款(工资)银行存款
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