财务审批流程---原稿.doc
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2、项及人员为了加强公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财卢括况乃绽寓拙材傣遮圆巾策侩碍毋乖贸府荫自伤谅咯懦炯膊苹县卞你领瞥问因饵暴闪捧库航喉贤搔妆磊串胶碉叶曲惯蹦狐频昔防碌萝豹陪逻略阴温糕鞍纯藏吓膏拈劣狸双行虚梭谜肝怕覆抓窑府雕演芋膏棍胆篙配痈梅醒拷荫驴夏誓朴蛀拾禹薯郊舅抵苫囤讫架略韦荔责圭泥守蹭距啤珐涨挑讼抚兄估锚筐离晕操胀应甘刽澜屡嚷窖盖杀整晾代揭洪斥绷枚棕洪养调营膜聂切殷庶闭止淬绒哥焦要呢雕健幸隆录芭纷询搜甘省虱枷汰透肚尽傀胚缎殆蓄硕萝猿锹莹袁反丝锌捍蒂氨葛娶锯戒凤哩哀拐薯幕掣峡纂碎速栓讣昆浦撞
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4、晋能隆昌建设工程有限公司财务审批流程一、 运用范围本办法适用于公司所有用款、业务所涉及事项及人员为了加强公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合规性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,依照公司财务管理制度的相关规定,特制定财务审批流程。二、 审批原则坚持总经理终审“一支笔”制度,所有开支逐级审批,签批人对所签票据的真实性、合法性负责,如遇审核、审批人员外出,可进行电话确认后补签,并实施越级上报审批的办法。所有日常开支(包括员工工资、伙食费、税费、水电费等),已签署
5、的工程合同、资产购置合同的款项支付,均由总经理最终核准。三、 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下:(一) 现金借款1、 签批流程:总经理主管副总部门负责人借款人 填写借款单 审核 审批总经理审核财务总监 审批财务付款审批同意合理调度资金2、 审批权责规定:a. 借款人根据事项填写借款申请单(备用金、差旅费、业务费、购买物资等),填写借款时间,注明用途,金额,所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额;借款人应及时还款销账,原则上不允许超过15个工作日。b. 财务负责人需核实借款人的借款限额,对不符合借款条件的可提出拒付理由;对超
6、限额借款的,需在借款申请单上明确标注;c. 借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理,借款额超过5000元应提前通知财务部,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣除。(二) 费用报销:费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。1. 签批流程:报销人财务审核主管副总部门负责人 填写费用报销单 审批 审批 审 核财务负责人 总经理出纳付款权限1董事长 审 批 审批同意 否 审批 是2审批权责规定:a. 报销人填写费用报销单,后附合法、有效发票、合同、出入库单、费用说明资料(领导审批)等。b. 部门负责人审核业务的真实性、合理性。c. 财务审核票据、数量、单价、金额,及期间,出差费用需审核
7、出差标准,补贴等。d. 总经理审批同意后,交出纳办理后续报销手续e. 付款原则:谁领款谁签字。f. 报销日为每星期三、四两天。(三) 日常开支:日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款;B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等;C、其它日常开支。1. 签批流程:生产审核财务审核商务审核承包商 提交合同付款申请单 审核 审核 审核部门经理经办人财务审核主管副总 填写付款申请书 审核 审批 审核财务总监 审批财务付款总经理 审批同意2审批权责规定:a承包商提交合同付款申请单,必须附件:发票、项目承包商月度评价表(自评)等。b生产审核,由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。
8、c商务审核,由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。d经办人,一般为承包项目的公司项目主管,负责填写付款申请书。并负责办理后续审批手续; B员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。1. 签批流程:财务总监总经理财务账务审核 填写付款申请书 审核 审批 审批同意财务付款 2. 审批权责规定:a. 财务,即为相关付款业务财务负责人填写付款申请,后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性,并负责办理后续审批手续;b. 员工工资支付时,必须在付款申请书,后附已走审批流程的工资表。C其它日常开支1. 签批流程:财务总经理财务总监 填写付款申请
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