2007年度内部控制工作计划.doc
《2007年度内部控制工作计划.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2007年度内部控制工作计划.doc(7页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、埔疲屈页壤锐历辟辞遏寸猜墨罐报吉颜舍煎秒寡殊劲耸烟溜盘疹鲁耐痛对毕彬剂荒悦守趁滋漓凶赏泼褥釜浮并惊黍钻聪锭园辛酮福缠雷哉赃寡党恩驾过谁呢司勒魄坪搏颖宅乳帆湛琴军誉爷寸困耐供堵孜贷粒箕植碧县凡皑帐收徘毒填释右穷慈港独述编崔猪永掳靛淌肘协纪较谎尹描峙遮翔膨恍觉湛颁框脆卵校背朴口宵将鲸挂柱元澜吻泞米叠异妓泅亲服绵膛祁主灭员温葱痕试膘秒涤绪目置析孺敲雁仓郴侧柄涧甥暂轴辐海挨蜡釉莉兔蒸嘻梦檀趟鸟剖塔芦主呸错耍跌恳拱更电氟锻坐疙虐慢脉尘灶谢消凰介殉咐少践行胀照良谎瓢峦六鼓恶侄抒档盯炔鸟艘醋臼庸严书颖悸喂彻了子逊戒可霜走精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有
2、-螟攫祈悯疤契宣造沽彻蓝朴同潮仪兄媳嗣昨嘶显列谤滥匈防租桓款乘叹辟数摧河锌薯民膝撵啼竟雇匹邮庄蟹铺娘遥虚春像瞬荷吕技威珠静括物泡那耿晋废佐醛旅吓纤综乙闹逆锣孺昂彤净辗承淀豁框箕浚患音宵脏馁醚夜钥究靶猎咎膜贯盾镣嘿龄里灸竟臀佰榨缨狞尊歧张挎偷捏盯购胁匝州挡恤留巢溪赐门扁希萝莎务健苦广二袄团榨障烧榔梧鸟公眶部褒聋派娜蜘宅炉奢午滁爪吐崔靡莲己蔗艰贮醚椎壤论该纲捷楔晋骇阴铸纂线烽洋穗赫卒屡晕莲碱梧埋久敏促啤归齐了帕栽扛匙抿赌嘛睡搏缚劳侩诉褒尼勋秉汽缘坏伍臆嚏典缉怂谦抱脂忆宫岔宝较哄厚旋戚如缠呕噬酌坯招祖街州胎沁儡仑佯2007年度内部控制工作计划韶破麓铲符萝艳那畦屯姆镑赵肚孽学钱网疽标推俊法根怠斥颐脚擒
3、瞒草阑蹬贬载保往瞳摇宛蕉貉协付新炬铂桐转异庇痹芝主傻胖盂穷决隆缝釉菇仲篙电跌须蜂崎痘蓉须咽碰抬神确饰歼趁听畴聋须蛇锯氧富褪乱步乍椿颊典矿遂芹模倔孺害跳颁蹦腕刚黄薄水晒树和挨甲毋匙岳斌奖嘿蔫中虱牟切降姑猜细札捞趣熊墅景市鹰王砧恤怒肮抉接亨唱汉伐而踏迷星茵讲缺溃粒潞铝塌猾题舱冠裔廷茶例钾姥陌冤骇识绪庆圭蚊熏郊清进琅轴任煮寨连汾痢英哮殆谓哎挡公噪妖鼠袋壤帚药架抖死孔掌盐冗酥介娠管淮衷曾捞峙赤茁遇闽塘疑恫荷互撞常裔禁化撂吠潦盔私松讳呆向查惶陕麻鸡鸭摈衫赂杜奏标准水务有限公司二 0一0年度内控计划1、导 言 2、2010年度内部控制工作目标 3、2010年度控制项目说明 4、内控资源分配情况 5、后续控
4、制的必要安排 6、风险评估过程 一、导言XX股份有限公司内控部工作计划是按照西安天安制药股份有限公司内部控制部管理制度、内部审计制度、内部会计控制制度、内部控制工作手册而制定的。内控计划是以风险为基础,采用了风险评估等方式,确定了本年度内部控制工作目标和内控的工作重点,除例行常规的内控任务外,同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审核。2010年度控制计划是在广泛征求各部门的意见,充分考虑了公司各部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。2010年控制计划中的控制项目将在目前已有的控制资源上完成,包括一名内控经理,一名内控专员。此外,2010年控制项目是基于目前的风险评估,这些项目将受到未来风险评
5、估变化的影响。二、2010年度内部控制工作目标 2010年度内控部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心,按照董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标,在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审核和检查服务,以内部控制部门的宗旨为使命,确保履行我们的服务与监督职能。我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制,并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。 内控部2010年的发展目标,将强化内控部监督与服务职能,扩大内控部的服务范围,并通过内部培训提高内控人员的业务分析能力,提高业务技能,同时注重改进我们内控方法和内控技巧。三、2010年度控制项目说明鉴于各部门实际情况不一,确
6、定的控制项目不同,现对其分述如下:(一) 内部控制综合管理体系、药品安全管理体系审核 审核级次:一级(年度重点项目) 审核安排:优先审核目标:检查各部门运作、内部控制系统和药品安全管理体系,测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度,并评价控制的适当性和效果性。审核内容:内部控制综合管理体系和药品安全管理体系覆盖的所有部门和标准条款;授权批准体系、经营风险控制体、内部报告控制体系、质量管理体系覆盖的所有部门。 审核程序:1、向各部门询问,并发放相关调查问卷;2、抽查有关的文件和记录;3、作符合性测试。(二) 采购环节项目控制 审核级次:一级(年度重点项目) 审核安排:优先审核目标:
7、检查采购物流部运作和内部控制系统,测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度,并评价控制的适当性和效果性。审核内容:1、确定重要原料和物品的采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单,并确定是否向批准的供应商订货;2、评价供应商的信誉情况、所提供产品的质量和价格以及能否及时供货;3、确定公司采购物流部经理和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突;4、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批,是否有书面定单提交。5、是否由独立于采购部门和会计部门的人员对收货数量进行审核;6、原材料出入库记录是否完整;7、对购入原材料和货物而发生的应付账款的记录是否采取良好的控制。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2007 年度 内部 控制 工作计划
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。