成品油采购采购管理流程.doc
《成品油采购采购管理流程.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《成品油采购采购管理流程.doc(7页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、成品油采购管理流程一、 业务目标1 经营目标(1) 保证适当库存,满足市场需求。(2) 寻求合理采购价格,降低采购成本。(3) 保证采购的数量和质量。2 财务目标(1) 保证成品油采购会计记录及其帐务处理真实、准确、完整。3 合规目标(1) 符合国家有关法律、法规。(2) 成品油采购合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。二、 业务风险1 经营风险(1) 库存不足,品种或结构不合理导致客户流失。(2) 库存过高,占用资金增加。(3) 外部采购未经授权或授权不当,导致资金损失,采购成本增加或不必要的商业纠纷。(4) 运输方案不合理导致运杂费增加。(5) 采购的油品与订单不符,导致油品数
2、量超耗,质量差异。(6) 未经审核,变更标准合同文件中涉及权利、义务等条款导致的风险。2 财务风险(1) 采购交易没及时入帐,期末发生截止性错误。(2) 没有准确和完整的会计纪录。(3) 虚假纪录采购交易,导致资产流失。(4) 未按规定进行帐务处理,导致帐实不符。3 合规风险成品油采购合同,不符合合同法和国家法律、法规和上级内部规章制度的要求,受到处罚,造成损失。三、 业务流程步骤与控制点1 上报市场需求(1) 市场营销部根据市场需求及经营变化、编写年、季、月(度)经营及资源需求计划,由公司总经理审批同意后报上级公司(荣昌盛投资公司)。2 下达外部采购计划(1) 根据荣昌盛批准的生产经营计划,
3、市场营销部根据资源平衡情况,制定外部采购计划报公司总经理批准下达。(2) (ERP)市场营销部根据下达的外采计划在ERP系统中维护采购订单。(3) (EPD)财务部门根据批准的预算指标,在EPD系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。3 外部采购(1) 市场营销部跟踪了解市场变化情况,适时编制市场价格变动表,报公司总经理,作为确定外部采购价格的依据。(2) 采购部根据采购计划,业务部门建议采购价格,填写采购申请表,报总经理审批,需预付货款的,由业务部门组织对外部供应商信用情况进行评价,按照公司法律顾问审定的标准合作文本,合同签订人,按规定权限与外部供应商签订采购合同(明确交货方式、地点、
4、时间、价格、数量、承付方式、损耗率、违约责任等)并通知油库、财务部门。(3) (ERP)业务部根据采购合同在ERP系统中维护采购订单。4油库验收并办理入库手续。油库工作人员核对成品油品种,数量和内容是否与收货通知单一致,做好收货及后续工作。4、1收货前由质检人员对油品进行质量检验,出具油品质量合格报告,出现质量问题或品种差异,查清原因报公司业务部由相关部门提出处理意见,报总经理批准后处理。4、1(ERP)卸油前油库经办人员核对成品油收货通知单的品种数量等与ERP系统采购订单是否一致。4.2油品计量验收合格后,油库保管凭质量合格报告,计量报告收货通知单办理入库,并签发入库单,油库接卸人员按要求做
5、好收货作业,填写收货作业台帐。油库工作人员将收货通知单,验收报告,入库单连续编号,并由经办人和复核人签字,存档并报相关部门。4.2(ERP)输入4.3卸油前后,油库计量员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量,计算实际收油数量,填写油罐动态分产帐和油品运输超耗(溢余)通知单。4.4从外部单位油库的汽车发油台自行提油的,油品经我方抽检合格后,可直接配送加油站或终端用户,直接配送加油站的油品接卸验收按照成品油零售管业务控制点3.1执行,直接配送终端用户的油品接卸验收按照成品没直销及分销业务流程控制点7.1执行。5外部采购付款:外部采购油品确认到货和收到发票后,由业务经办人填写付款申请,按规定权限逐级审核后
6、,统一付款。外部采购油品需要预付货款时,业务部门在签订合同前应核查供应商的信用情况,由业务部门填制申请单,交财务部门审核,按规定权限报批后统一付款。6.财务记帐。6.1(ERP)财务部门审查发票,入库单据,合同,三单匹配后核对价格、数量、金额、在ERP系统内进行发票校验,并由不相容岗位人员对会计凭证进行复核。6.2财务和业务部门至少每月核对预付款和应付货款,确保金额准确无误,业务部门检查油品的中途情况,经本部门负责人审核后报财务部门。7.经营活动与分析7.1公司业务部门至少每月检查外部采购合同履行和验收情况,合同执行完毕及时核销,发现问题及时查明原因,由相关部门提出处理意见报总经理审批后执行。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 成品油 采购 管理 流程
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。