餐厅资金管理办法.doc
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1、餐厅资金管理办法(试行)(二一二年陆月十八日)为提高餐厅资金的安全性和利用效率,加快餐厅的资金周转,公司决定由市场部统一对餐厅的资金实行集中管理,并制定本办法。一、 资金管理原则公司对餐厅的资金管理实行收、支两条线的基本原则,即:餐厅营业收入全额上交长春公司,餐厅的支出向长春公司申请后拨付。二、实施步骤餐厅经理(或指定可靠人员)以个人名义到餐厅附近银行开立两张借记储蓄卡,一张为收入卡;支出卡建议采用现有餐厅使用的卡或存折。开户完成后,应将开户行名称、开户人姓名、账号立即上报长春财务。1收入卡:收入卡作为向公司归集资金的卡,该卡只许存入营业款,不准支取现金,该卡必需办理网银。支出卡:支出卡为餐厅
2、日常支出用卡,其资金来源由公司拨入,可取现金,可办理网银,也可不办网银。2对于已有两个以上账户的餐厅只保留两个账户,并把多余账户上的款于6月29日全额转入收入卡后,账户作销户处理;作为支取卡的账户保留核定的备用金外,余款转入收入卡;税卡、电费卡等的账户作保留。3.各餐厅的、U宝及密码及办卡资料由公司统一保管,收入卡和支取卡由餐厅经理保管,支取卡的网银U宝和密码由餐厅出纳保管(经理兼出纳的餐厅指定一名助理保管)。4.餐厅可选择以下银行开户:中国民生银行,中国建设银行,中国工商银行,中国农业银行,中国银行,浦发银行,中信银行,光大银行,兴业银行,华夏银行,不能选择招商银行或者其它地方银行,建议首选
3、建行和民生银行。5.长春公司出纳在民生银行网银总归集卡上,对各餐厅账户进行跨行查询协议和支付协议的签约,之后由各餐厅出纳用自己的网银进行授权确认。三、餐厅收入的操作1.餐厅收入存款及上报步骤:(1)出纳员于当日上班时汇总、核实前一天的所有班次的营业收入(指出纳实际收到的主营业收入;废品收入及其他零星收入存入餐厅出纳支出卡里);(2)餐厅出纳员于每天15点前,必须将前一天的营业收入全额存入收入卡(不准多存或少存,若存款金额与实际有误,应于第二天存款时作调整,并作说明),取得“银行存款回执”并保管好;(3)出纳存款后根据银行存款回执填写纸质的“营业收入记录表”存入银行金额栏中;(4)值班经理核对银
4、行存款回执、“营业收入记录表”、(若出纳为值班经理,应由下一班另外的值班经理核对);然后值班经理填写电子版的“营业收入日报表”,于18:00前用上报公司出纳赵丽丽QQ。(5)出纳于月末将“营业收入记录表”、“、银行存款回执,餐厅销售明细表传给会计入账。2.对于24小时营业的餐厅,营业款也可以由值班经理按班存入收入卡,但必须正确填写户名和账号,凭银行收款回执与出纳交账。如遇银行周六、周日轮休,餐厅到同行就近的其他网点存入。3.每月最后一天的营业款,餐厅虽是下月存入银行,单据上也是下月的日期,但应归到本月收入中;公司在27日收到营业款后,编制的“餐厅资金往来对账单”中包含最后一天的营业款(纸制)。
5、4.当日各餐厅收入卡上的资金会全部自动划拨到长春公司的收入卡中。5.银行对收入卡收取小额账户管理费,餐厅补足差额,打印包含账户管理费的明细作为餐厅报销依据。对收入卡的资金利息,餐厅应定期入账。6.资金归集明细查询:出纳每日登录民生银行网银,通过“他行账户查询”或“跨行资金归集查询”功能,可查询到各餐厅的账户余额和缴款明细情况。四、餐厅支出的操作1.餐厅支出实行备用金、定期资金申请、房租资金申请与公司统一支付相结合的管理方式。(1)公司统一支付的项目包括:中心厨房货款、总公司货款、商誉费、上级管理费,利润;(2)定期资金申请项目包括:餐厅的工资、水电气费、税金、员工房租、餐厅自采货款、购置固定资
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