银行出口退税账户托管贷款业务管理暂行规定模版.docx
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1、银行出口退税账户托管贷款业务管理暂行规定第一章 总则第一条 为支持企业进一步扩大出口,满足其生产、收购出口产品的流动资金需要,按照人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知(银发2001276号)要求,根据贷款通则、担保法、银行贷款管理制度和银行客户统一授信管理暂行办法等法规制度的有关规定,特制定本规定。第二条 本规定所称出口退税账户托管贷款,是指银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难,在对企业出口退税账户进行托管的前提下,向出口企业提供的以出口退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。第三条 本贷款业务纳入统一授信管理,由银行对企业授
2、信后发放贷款。第四条 本贷款坚持安全性、效益性和流动性统一的原则,贷款权限按照流动资金贷款权限执行。第二章 贷款对象和基本条件第五条 出口退税账户托管贷款对象为经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记并按规定办理年检手续、具有进出口经营权、并独立申报出口退税的出口企业法人。办理出口退税贷款的企业必须是银行的国际结算业务客户。第六条 企业申请出口退税账户托管贷款,须同时具备下列基本条件:(一)经银行统一授信;(二)必须在我行开立惟一的出口退税专户,并经国税部门确认;(三)有符合国家出口退税政策的应退税款;(四)信誉良好,无不良信用记录,没有非法逃套汇和偷骗税行为,近年内有稳定的出口业绩与产品市场
3、,经营管理与财务制度健全;(五)持有人民银行颁发的贷款证,具有按期偿还贷款本息的能力。第三章 贷款限额、期限和利率第七条 出口退税账户托管贷款比例原则上最高不得超过出口企业应得退税款的70。第八条 出口退税账户托管贷款期限最长不超过l年,贷款期限根据当地国税部门退税情况确定。第九条 贷款利率按人民银行规定的同档次人民币短期流动资金贷款利率执行。第四章 贷款受理发放第十条 借款人应以书面形式向银行提出出口退税账户托管贷款申请,除提交短期流动资金贷款所需资料外,必须提交如下材料:(一)借款人出具的“出口退税专户承诺书”,承诺在我行的账户是惟一接受出口退税资金的专用账户,在所有出口退税专项贷款本息全
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