石场财务管理制度.doc
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4、收支预算工作,对石场经济业务事项进行会计核算,实行会计监督,使之合理、科学、有序进行;本着精打细算、勤俭节约、有利于工作的原则,根据中华人民共和国会计法以及其他相关法律、法规,结合本石场的实际情况,特别制定办法。二、石场财会人员的主要工作职责:2.1、负责石场的财务管理及经济核算,包括经营管理过程中的一切财务核算、资产管理,按要求及时编制报送内部财务报表;2.2、严格审核原始单据及帐表,对不真实、不准确、不完整、不符合规定的原始单据不予受理,杜绝贪污、浪费及不合理开支;2.3、如实反映公司的财务状况和经营成果,发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当立即向公司领导人报告,请求查明原因,及时处理
5、;2.4、对在工作中知悉的商业机密、财务数据务必坚持保密性原则,不能随意透漏;2.5、监督财务收支,依法计缴国家税收并向有关机构报送财务报表;。2.6、参与公司经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、指导属下石场的财务管理和经济核算;2.7、完成领导安排的其他工作任务。 三、会计岗位工作细则:3.1、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合石场实际情况,修订石场财务核算的有关工作细则和具体规定,报经石场负责人批准后组织实施,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况;3.2、准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,编制有关财务报表,对款项和有价证
6、券的收支,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算;3.3、正确计算收入、成本、费用及利润,及时反映石场财务状况及经营成果,编制月度、季度、年度财务报表、年度财务决算及附注说明和利润分配核算工作;3.4、根据国家相关法律制度及本地税务部门的有关规定,结合石场实际情况,本着依法纳税、合理避税的原则,每月按时准确计提各项税费、及时申报,缴纳税费,协助有关部门开展财务审计和年检;3.5、根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合石场规定;3.6、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作,主动
7、进行财会资讯分析和评价,向石场负责人提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议;3.7、定期将会计账簿记录与实物、款项等有关资料相互核对,每月定期对库存现金进行盘点;3.8、与出纳密切协作,配合出纳共同做好石场的各项现金、银行存款的收支工作,及时、准确登记现金日记账及银行存款日记账,完成石场负责人安排的其他各项工作。四、出纳岗位工作细则:4.1、出纳负责保管现金、存折、支票、未出账借条等各类现金及现金等价物;4.2、严格执行有关规定,做好各项资金的收、付工作,不超支、不挪用、不开空头支票,按照财务规定,严格审核各种原始单据,对不符合规定的收支,不予办理;4.3、建立现金日记账及银行存款日记账,每日
8、根据收付的原始单据,逐笔记载现金及银行存款的收支,做到日清月结,账款相符,随时清点库存现金,每月定期在石场负责人及会计协同参与下盘点库存现金,并填制库存现金盘点表;4.4、一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭,不准用不符合要求的单据充抵库存现金,不准谎报用途套取现金,不准保留帐外公款、私设小金库,如有违规作业,产生现金、现金短款、账款不符现象,如无合理、合法、充分的理由和证据,出纳员须负全部责任,偿还亏空库存现金及银行存款,情节严重者追究法律责任;4.5、与会计密切协作,配合会计共同做好石场的各项财务结算工作,完成石场负责人安排的其他各项工作。五、借款、费用报销及款项支出审批程序:5.1
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