审计准备课题财务验收-.ppt
《审计准备课题财务验收-.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《审计准备课题财务验收-.ppt(38页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、国家科技部国家科技国家科技计划划课题财务验收收-审计科学技科学技术部部1国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训五、五、验收关注内容收关注内容六、六、课题结余余经费七、七、验收收发现的事的事项一、一、财务验收申收申请二、二、财务验收依据收依据三、三、结题财务审计四、四、课题财务验收收2国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训支撑支撑计划:划:课题承担单位(1千万以上)向科技部提出申请课题承担单位(1千万以下含)向项目组织单位提出申请863863计划:划:项目牵头(主持)单位或课题承担单位向科技部提出财务验收申请973973计划:划:首席科学家协助
2、项目承担单位向科技部提出财务验收申请3国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训1、不能按期验收的,依据相关管理办法课题承担单位应在任务书规定完成的日期前提出延期申请,由相关业务司局(或领域办)批准。在符合课题验收条件时,课题承担单位再提出验收申请。2、无特殊原因未按时提出验收申请的,按不通过验收处理。4国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训国发201411号文件三大主体计划(国际合作)专项经费管理办法财教2011434号文件监督管理暂行办法财务验收工作规范等5国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训验收材料:收材料:课题
3、自验收报告(验收申请报告)课题预算书课题结题审计报告(保密课题和由条财司委托会计师事务所审计的公开课题无需单位提交)重大事项调整申请文件及相关批复文件课题单位权限范围内预算调整内部审批文件针对中期检查、专项审计、巡视检查等管理环节发现问题的整改报告以及相关证明材料课题单位对审计报告有关结论有不同意见的,可补充提供证明材料(如记账凭证、原始凭证、合同协议等复印件并加盖公章);其他需要提供给专家组确认的材料(如专项经费中列支10万元以上设备明细账、劳务费、专家咨询费签收单、外拨经费证明、自筹资金到位证明材料等复印件并加盖单位公章)6国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(
4、一)会(一)会计师事事务所所选择“十二五”期间,科技部认定了208208家家具有科技经费审计资格的会计师事务所专项经费1000万元以下(含)的课题,由课题承担单位在认定范围内,自行选择一家会计师事务所进行结题财务审计专项经费1000万元以上以及科技部在中期检查、专项审计或巡视检查等管理环节中发现存在问题的课题,由科技部条财司接到财务验收申请后,在认定范围内委托一家会计师事务所进行结题财务审计。军队单位承担课题财务审计工作由解放军审计事务所承担;保密课题的结题财务审计工作按照保密管理规定执行,原则上由科技部经费监管中心以财务检查的形式开展。7国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理
5、培管理培训(二)(二)审计准准备与配合与配合2、配合和监督。应配合审计工作,并对审计人员工作纪律进行监督。3、沟通并交换意见。对审计意见有异议的或需要进一步进行解释说明的,可向组织验收机构提供说明材料。1、审前准备。现场审计前应及时、完整准备课题相关财务资料(含合作单位)8国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(三)(三)审计基准日基准日2、审计时限。会计师事务所应在接到审计委托后15个工作日内完成审计工作,并出具审计报告。对于未按要求以及未按时完成审计工作的,将对会计师事务所和相关从业人员计入信用记录。因被审计单位原因造成审计工作延误的,相关情况应计入单位信用记录。
6、1、审计基准日以课题任务书载明的课题截止日期为准,如课题提前结题,在课题截止日前申请提前验收的,以申请日为审计基准日;如课题申请延期验收的,以批准延期后的时点作为审计基准日。9国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(四)(四)审计报告披露事告披露事项审计报告需要披露事项包括但不限于以下内容:会计师事务所应严格按照规范要求执行课题财务审计工作,并以统一格式出具财务审计报告。审计报告应客观、据实披露课题经费管理和支出情况,以及课题应付未付情况,但不对验收结论和结余经费认定发表意见。1、单位内控制度建设及执行情况(单位法人责任管理、间接费用和绩效支出等相关管理规定制定及执行
7、情况等);2、课题经费管理使用情况;3、预算调整管理情况;10国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(四)(四)审计报告披露事告披露事项4、违反相关专项经费管理办法等重大事项的,需要明确披露;5、课题任务书对自筹经费有明确要求的,审计报告中应对自筹经费到位及使用情况进行披露;6、审计报告中披露的应付未付款项,会计师事务所应在出具审计报告的同时,将应付未付款的相关会计凭证及依据一并报上。11国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(五)(五)审计工作工作监督督2、对于未按要求如实反映课题资金管理和使用情况的会计师事务所和相关从业人员记入信用记录。
8、对于信用评价差的会计师事务所予以通报批评或取消资格等处罚。1、科技部条财司对各会计师事务所审计报告实行抽查监督制度,并请财务验收专家对会计师事务所出具的课题审计报告质量进行评价。12国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(一)(一)验收形式收形式1、会议验收(无需课题单位答辩)2、答辩验收(单位参加音视频答辩或会议答辩)3、现场检查验收13国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(二)(二)财务验收初收初评1、形式审查。形式审查内容:财务验收资料的完备性、规范性,纸质材料与网上电子数据的一致性等。如发现问题,要求课题单位在规定时间内补充齐全,并
9、做好相应沟通联系记录;对于提交资料形式审查不合格的课题,经催报一次仍未补充的,仍继续按照既定程序组织财务验收,对于由此涉及的相关问题需要整改,以及相关经费被认定为结余资金的,由课题单位自行承担责任。14国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(二)(二)财务验收初收初评2、财务验收专家组构成。由财务专家、技术专家和科研管理专家等构成。3、财务验收专家组依据审计报告,以及课题单位提交的验收材料进行评价,经集体讨论后,提出验收初评意见。4、初评意见反馈。验收机构在10个工作日内向课题承担单位反馈初评意见。课题承担单位应在收到初评意见后规定时间内向验收管理单位反馈意见。对需要
10、进一步说明情况的课题,课题单位应补充相关说明材料;对需要整改的课题,课题单位应提交整改报告及相关依据材料。15国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(三)(三)财务验收复收复评1、专家组构成。由财务专家、技术专家和科研管理专家等构成。2、复评意见形成。复评验收组根据提交的说明材料或整改材料、初评意见,经集体讨论后出具财务验收复评意见。对在规定时间内未提交反馈意见的,视为同意财务验收初评意见。对于初评意见为需要整改而未完成整改的(未按要求或未按时),按照未通过财务验收处理。16国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训(四)(四)验收收结论的确定的
11、确定 财务验收结论:包括通过财务验收(优秀)、通过财务验收、整改后通过财务验收、未通过财务验收四个等级。验收评价指标采取定性与定量相结合的方式。通过财务验收(优秀)。初评意见未提出整改事项,且验收专家组评分在85分以上(含85分)。通过财务验收。初评意见未提出整改事项,且验收专家组评分在85至70分之间(含70分)。整改后通过财务验收。初评意见提出整改事项,经整改后符合要求的。未通过财务验收。初评意见提出整改事项,而未完成整改的(未按要求或未按时)。17国家科技部国家科技国家科技计划划项目目(课题)经费管理培管理培训1、审计报告明确披露的相关事项。五、五、验收关注内容收关注内容2、课题单位提交
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 审计 准备 课题 财务 验收
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精***】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精***】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。