PDCA循环审计工作法(PPT)(ppt文档).ppt
《PDCA循环审计工作法(PPT)(ppt文档).ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《PDCA循环审计工作法(PPT)(ppt文档).ppt(43页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、江西中烟广丰卷烟厂江西中烟广丰卷烟厂成果负责人:毛小东成果负责人:毛小东 参与人员:潘继荣参与人员:潘继荣 俞春来俞春来 PDCA PDCA循环审计工作法循环审计工作法近年来,通过组织开展全面审计自查、督导、复查、“回头看”以及整改督办工作,促进我厂在工程投资、物资采购、职工薪酬、财务管理等方面的进一步规范,取得了一定成效。从全面审计反映出的存在问题看,主要集中在程序性方面,违反行业内部管理制度的比较多,如工程项目、物资采购等出现的问题主要集中在不符合国家局和公司的相关管理规定方面。总体上看,全面审计涉及问题更多的是管理上问题,是与更高标准、更高要求、维护行业良好社会形象的差距问题,是防范风险
2、的问题。业务部门在政策理解、规定执行和监督管理等方面不到位,是问题产生的重要原因。如何进一步纠正行为偏差、堵塞管理漏洞成为规范化 建设亟待解决的问题。结合我厂工程投资、物资采购、职工薪酬、财务管理等方面的实际情况,探索引入现代质量管理工作动作程序,将近年来内外部各类审计中发现的问题采用PDCA循环审计工作法,提高审计工作效率,以审计建议整改落实和审计成果利用来集中体现服务与评价的价值。PDCAPDCA循环审计循环审计 PlanPlan(计划)(计划)Do Do(执行)(执行)Check Check(检查)(检查)Action Action(总结、处理)(总结、处理)PDCA PDCA循环审计就
3、是按照这四个阶循环审计就是按照这四个阶段的顺序来进行管理工作的。段的顺序来进行管理工作的。着力注重后续跟踪审计工作,加强审计成果落实整改督办工作管理,珍惜每一项审计成果,高度关注审计成果的利用率,加大检查督促力度,跟踪开展审计建议整改落实的专项检查工作,从而实现审计成果的最终价值。着力解决着力解决“重审计轻审计成果利用重审计轻审计成果利用”的问题。的问题。采用PDCA循环审计工作法,“突破姿态、突破关键项目、寻求知识突破、进行分析诊断、克服变革抗拒、通力合作变革、建立监督系统”,使审计思想方法和工作步骤更加条理化、系统化、图像化和科学化。通过查缺补漏和健全制度,切实解决问题,防止同类问题再次发
4、生,从而不断夯实企业基础管理,不断提升企业规范化水平,促进企业持续健康发展,以建设更加规范、更富效率的江西中烟广丰卷烟厂。从2013年4月1日开始,我科针对全面审计发现的问题,结合其他内外部各类审计中发现的问题,分四个阶段八个步骤实施PDCA循环审计。PDCAPDCA循环审计四阶段八步循环审计四阶段八步骤骤发现发现问题问题P P阶段阶段问题问题分解分解原因原因分析分析采取采取措施措施继续继续改进改进固化固化经验经验检查检查结果结果A A阶段阶段执行执行计划计划D D阶段阶段C C阶段阶段品牌品牌(一一)计划计划(P)阶段阶段(1)梳理归类,分析现状。建立审计整改工作责任制,健全机构、明确任务。
5、(2)分析原因和影响因素。针对梳理出的查摆问题,分析产生的原因和影响因素。(3)找出主要的影响因素。(4)拟定实施方案,提出行动计划,并预计效果,在4月10日前将实施方案上报公司审计部。主要解决5W1H问题,即:原因、目的、地点、时间、执行人和方法。P P阶段阶段 1.1.分析分析现状现状,发现问题;,发现问题;2.2.分析审计问题中各种影响分析审计问题中各种影响因素因素;3.3.分析影响审计问题的主要分析影响审计问题的主要原因原因;4.4.针对主要原因,采取解决的针对主要原因,采取解决的措施措施;为什么要制定这个措施?(为什么要制定这个措施?(why)why)达到什么目标?(达到什么目标?(
6、what)what)在何处执行?在何处执行?(where)(where)由谁负责完成?由谁负责完成?(who)(who)什么时间完成?什么时间完成?(when)(when)怎样执行?怎样执行?(how)(how)(二二)实施实施(D)阶段阶段(5)执行计划或措施。组织开展对审计发现问题整改落实情况的自查,对能够整改的问题立即进行整改,做到件件有落实、个个有整改,在5月30日前将自查情况上报公司审计部。D D阶段阶段 5.5.执行,按措施计划的要求去做;执行,按措施计划的要求去做;(三三)检查检查(C)阶段阶段(6)检查计划的执行效果。通过采取自检、交叉、复查等方式,将执行结果与预定目标对比,认
7、真检查计划的执行结果,确保整改落实到位并取得实效,在10月份完成该项工作。C C阶段阶段 6.6.检查,把执行结果与要求达到的目标进检查,把执行结果与要求达到的目标进行对比;行对比;(四四)处理处理(A)阶段阶段(7)总结经验。对检查出来的各种问题进行处理,正确的加以肯定,总结成文,制定标准。对有时限性无法整改的问题,通过查缺补漏和完善制度,避免此类问题再次发生。(8)提出尚未解决的问题。通过检查,对效果还不显著,或者效果还不符合要求的一些措施,以及没有得到解决的查摆问题,如在短期内整改难度较大的历史遗留欠款问题,不回避,本着实事求是的原则,反映到下一个循环中去,在12月完成该项工作。A A阶
8、段阶段 7.7.标准标准化化,把成功的经验总结出来,制定,把成功的经验总结出来,制定相应的标准;相应的标准;8.8.把没有整改解决或新出现的问题转入把没有整改解决或新出现的问题转入下一个下一个PDCAPDCA循环审计中去解决。循环审计中去解决。二、主要措施一是夯实管理基础,扎实推进企业管理水平的提升。提升行业规范经营管理水平,企业需更加深入地夯实工作基础。按照国家局要求进一步抓好完善制度体系和流程规范工作,开展制度评审工作,梳理工作流程。针对容易发生屡改屡犯的问题,通过强化内部监督,用制度流程进行规范,建立长效监管机制,健全内控体系,堵塞制度漏洞,从源头上杜绝同类问题的再次发生。二、主要措施二
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- PDCA 循环 审计工作 PPT 文档
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【1587****927】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【1587****927】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。